Ухвала суду № 75832082, 13.08.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/3823/18

Провадження № 1-кс/234/4460/18

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 серпня 2018 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області

у складі: слідчого судді Данелюк О.М.,

при секретарі Аксеніної В.М.,

за участю прокурора Булгакова О.В.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової поліції Олійника О.В., яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристом 1 класу Булгаковим О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

10.08.2018 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової поліції Олійника О.В., яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристом 1 класу Булгаковим О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050390000011 від 15.03.2018р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Із клопотання вбачається, що Другим ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050390000011 від 15.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2015-2016 років службові особи ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790), з метою ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, шляхом проведення неіснуючих фінансово-господарських операцій з ТОВ «Аркада пром. буд» (ЄДРПОУ 40048341), незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість щодо закупки робіт, товарів та послуг, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3856958 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування вказаного кримінального провадження є слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, яке є структурним підрозділом ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39900454, адреса: Донецька область, м. Краматорськ, Бульвар Машинобудівників, 22), тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

25.05.2018 протоколом №73 позачергових зборів учасників ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790) змінено назву підприємства на ТОВ «Західпещщаремонт» (код ЄДРПОУ 36252790).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790) змінено назву підприємства на ТОВ «Західпещщаремонт» (код ЄДРПОУ 36252790) мало фінансово-господарські відносини з ПАТ «Єнакієвський металургійний комбінат» (код ЄДРПОУ 00191193) по виконанню монтажно-будівельних робіт, які фактично виконувались працівниками іншого суб'єкта підприємницької діяльності.

Таким чином ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790) змінено назву підприємства на ТОВ «Західпещщаремонт» (код ЄДРПОУ 36252790), здійснювало штучне формування податкового кредиту від підприємства ТОВ «Аркада пром буд»( код ЄДРПОУ 40048341) по придбанню послуг по будівельно-монтажним роботам, для подальшого проведення операцій з продажу послуг по будівельно-монтажним роботам на адресу ПАТ «Єнакієвський металургійний комбінат» (код ЄДРПОУ 00191193).

Первинні документи бухгалтерського та податкового обліків, які формувалися між ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790) змінено назву підприємства на ТОВ «Західпещщаремонт» (код ЄДРПОУ 36252790) та ПАТ «Єнакієвський металургійний комбінат» (код ЄДРПОУ 00191193),мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин, що до хронології, об'ємів та сутності даних взаємовідносин, а також для визначення службових осіб, які представляли сторони у взаємовідносинах та інших осіб, що безпосередньо здійснювали операції з придбання та продажу послуг по будівельно-монтажним роботам.

Вказані взаємовідносини між вищевказаними суб'єктами господарювання оформлялися первини документами бухгалтерського та податкового обліків, у зв'язку з чим досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити вище зазначені документи шляхом проведення тимчасового доступу до речей та документів, з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображення інформації, підписи службових осіб та відбитки печаток, які в подальшому будить необхідні в проведені судово-економічної та почеркознавчих експертиз.

Документи по фінансово-господарських відносин ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790) змінено назву підприємства на ТОВ «Західпещщаремонт» (код ЄДРПОУ 36252790) з ПАТ «Єнакієвський металургійний комбінат» (код ЄДРПОУ 00191193), що знаходяться у володінні ПАТ «Єнакієвський металургійний комбінат» (код ЄДРПОУ 00191193), не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та їх неможливо отримати іншим шляхом, крім вилучення у службових осіб ПАТ «Єнакієвський металургійний комбінат» (код ЄДРПОУ 00191193).

Вислухавши слідчого, який просив задовольнити клопотання, дослідив письмові матеріали, додані до клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

З урахуванням зазначеного, суд прийшов до висновку про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової поліції Олійника О.В., яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристом 1 класу Булгаковим О.В., про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку М.І., Ільєнку С.Д., Булгакову О.В., начальника СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієву Ігорю Сергійовичу, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Олійнику О.В., старшому слідчому першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікову М.М., слідчому першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Бондаренко Є.В., старшому о/у ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Зінченко О.О., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Клименку В.С., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Шороховас О.В., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Михайлову А.О. або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Єнакієвський металургійний комбінат» (код ЄДРПОУ 00191193), зареєстрований за адресою Донецька область, м. Маріуполь, проспект Ілліча, будинок 54, блок 4, контактний телефон +380625292301, е-mail: emz.priemnaya@enakievosteel.com? які відображають та характеризують взаємовідносини вказаного підприємства з ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790) змінено назву підприємства на ТОВ «Західпещщаремонт» (код ЄДРПОУ 36252790), за період з 01.11.2015 року по 01.02.2016 року та документів з інформацією про осіб, що були залучені до виконання вказаних ремонтно-будівельних та монтажних робіт, а саме: контрактів, договорів з додатками та специфікаціями, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі робіт, довіреностей, платіжних документів, довідок про вартість виконаних робіт, актів приймання виконання будівельних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, листування, заяви (замовлення)на перебування робітників ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код ЄДРПОУ 36252790) змінено назву підприємства на ТОВ «Західпещщаремонт» (код ЄДРПОУ 36252790)на території ПАТ «Єнакієвський металургійний комбінат» (код ЄДРПОУ 00191193), журналів проходження інструктажів з безпеки праці, нарядів-допусків, розрахунки договірних цін, графіки виконання робіт, кошториси, акти реєстрації порушень з ОП та ПБ, журналів ознайомлення з координальними правилами з охорони труда та промислової безпеки, форми «Особові зобов'язання працівника підрядної організації з дотримання правил з ОП та ПБ, розрахунки витрат на відрядження, журналів реєстрації посвідчень про відрядження працівників підрядних організацій.

Зобов`язати службових осіб ПАТ «Єнакієвський металургійний комбінат» (код ЄДРПОУ 00191193) надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку М.І., Ільєнку С.Д., Булгакову О.В., начальника СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієву Ігорю Сергійовичу, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Олійнику О.В., старшому слідчому першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікову М.М., слідчому першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Бондаренко Є.В., старшому о/у ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Зінченко О.О., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Клименку В.С., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Шороховас О.В., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Михайлову А.О. або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, оригіналів вищезазначених документів вказаних у п.1, що перебувають у володінні ПАТ «Єнакієвський металургійний комбінат» (код ЄДРПОУ 00191193) та можливість вилучити їх оригінали.

Встановити термін надання вищезазначених документів службовими особам ПАТ «Єнакієвський металургійний комбінат» (код ЄДРПОУ 00191193)10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали встановити до 12.09.2018 року.

Роз'яснити, що згідно ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи №1-кс/234/4460/18, а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Краматорського

міського суду О.М. Данелюк