Ухвала суду № 75820318, 08.08.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/38086/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 серпня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Писанець В.А., при секретарі Лапцун В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України Дерези В.О., про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання прокурора, про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №42017000000003630.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017000000003630 від 13.11.2017, за фактом вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 205 КК України.

В судове засідання прокурор не з'явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином, подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності власника майна, з огляду на те, що це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та дослідивши матеріали надані в його обґрунтування, приходить до наступного висновку.

Прокурор у своєму клопотанні вказує, що на території м. Києва та інших областей діє організоване злочинне угрупування, учасники якого організували функціонування «конвертаційного центру», спрямованого на мінімізацію доходів, отриманих в ході протиправних діянь: ухилення від сплати обов'язкових платежів до бюджету, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб'єкти господарської діяльності (далі - СГД), проведення безтоварних фінансових операцій з використанням реквізитів фіктивних підприємств.

Відомостями наданими Міжрегіональним оперативним управлінням Офісу великих платників податків ДФС встановлено низку «сумнівних» СГД з ознаками фіктивності, реквізити яких використовуються в незаконних фінансових операціях, серед яких: ТОВ «СОРДЕФ» (41385903), ТОВ "СЛІМ КОМПАНІ" (41570314), ТОВ "СІЛТОН ЛТД" (41142803), ТОВ «ТРЕЙДЛАЙНГРУП» (41269738), ТОВ «РЕДЕЙЛ ПРОМ» (41043460), ТОВ "ПРАЙМ ІНДАСТРІ" (40469751), ТОВ "МОЛЕР ЛТД" (40719512), ТОВ "ПРОДІМЕКС ГРУП ЛТД" (41558543), ТОВ "КОРАЛ-ЮА" (40998413), ТОВ «ЕВЕРКАД» (40951565), ТОВ "ФУНДАТІС" (41265932), ТОВ "МАСТЕК ГРУП" (41628463), ТОВ "ЕКТО-ПЛЮС" (40639998), ТОВ "ЛІЛІОН ВЕСТ" (40808078), ТОВ "АСФІКС ГРУП" (41577697), ТОВ «ОЛІМПІАКОС» (39876113), ТОВ "МЕГАТРЕЙДИНГ" (41492095), ТОВ "АВАЛОН-ТОРГ" (41113699), ТОВ "ПРОНТА-КОМЕРС" (41720796), ТОВ «НЕКСТОН ГРУП» (40822251), ТОВ «ДЕЛІВЕРІ ГРУПП» (40396579), ТОВ "СМЕРЕКА-2017" (41754076), ТОВ "ЛЕРДЕН" (41062310), ТОВ "РАНДЕС ПРО" (40646811), ТОВ "РІЧ КОМПАНІ ЛТД" (41050634), ТОВ "КОРДІАНТ ІНВЕСТ" (41501366), ТОВ "МАГНІТ ТК" (41353611), ТОВ "СІСТЕМ ІНЖИНІРІНГ" (41389075), ТОВ "ЦЕНТРА-ГРУП" (40997950) та інші.

З метою маскування протиправної діяльності, надання їй виду легальної, групою осіб в якості постачальників товарів, робіт і послуг для «сумнівних» СГД в податковій звітності, використовуються так звані підприємства-імпортери та товаровиробники, які здійснюють продаж продуктів харчування в т.ч.: тушок курчат, фарш курячий, м'ясо куряче, свіжі овочі та фрукти, порошкоподібні суміші призначені для харчування, харчові заморожені продукти, надають послуги оренди приміщень, рекламні послуги, тканини, тощо на території України. Фактично ж, всі товари реалізовуються за готівкові кошти, без відображення їх в документах бухгалтерського обліку підприємств та податкової звітності.

У подальшому, вищезазначені підприємства з ознаками фіктивності, за рахунок проведення підміни номенклатури товарів (пересорту), здійснюють на митній території України документальне відображення безтоварних операцій з поставки товарів, виконання робіт, в адресу суб'єктів реального сектору економіки, чим надають можливість останнім незаконно формувати податковий кредит з ПДВ.

Таким чином, правочини підприємствами реального сектору економіки по фінансово-господарським взаємовідносинам з таким суб'єктами господарювання порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.

Оглядом інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності, у період 2016-2018 років задекларували придбання ТМЦ відмінних від тих, що у аналогічний період, реалізували в адресу покупців - підприємств реального сектору економіки, чим надали змогу останнім сформувати схемний податковий кредит з ПДВ, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету.

У подальшому, невстановлені на теперішній час особи, використовуючи реквізити ТОВ «СОРДЕФ» (41385903), ТОВ "СЛІМ КОМПАНІ" (41570314), ТОВ "СІЛТОН ЛТД" (41142803), ТОВ «ТРЕЙДЛАЙНГРУП» (41269738), ТОВ «РЕДЕЙЛ ПРОМ» (41043460), ТОВ "ПРАЙМ ІНДАСТРІ" (40469751), ТОВ "МОЛЕР ЛТД" (40719512), ТОВ "ПРОДІМЕКС ГРУП ЛТД" (41558543), ТОВ "КОРАЛ-ЮА" (40998413), ТОВ «ЕВЕРКАД» (40951565), ТОВ "ФУНДАТІС" (41265932), ТОВ "МАСТЕК ГРУП" (41628463), ТОВ "ЕКТО-ПЛЮС" (40639998), ТОВ "ЛІЛІОН ВЕСТ" (40808078), ТОВ "АСФІКС ГРУП" (41577697), ТОВ «ОЛІМПІАКОС» (39876113), ТОВ "МЕГАТРЕЙДИНГ" (41492095), ТОВ "АВАЛОН-ТОРГ" (41113699), ТОВ "ПРОНТА-КОМЕРС" (41720796), ТОВ «НЕКСТОН ГРУП» (40822251), ТОВ «ДЕЛІВЕРІ ГРУПП» (40396579), ТОВ "СМЕРЕКА-2017" (41754076), ТОВ "ЛЕРДЕН" (41062310), ТОВ "РАНДЕС ПРО" (40646811), ТОВ "РІЧ КОМПАНІ ЛТД" (41050634), ТОВ "КОРДІАНТ ІНВЕСТ" (41501366), ТОВ "МАГНІТ ТК" (41353611), ТОВ "СІСТЕМ ІНЖИНІРІНГ" (41389075), ТОВ "ЦЕНТРА-ГРУП" (40997950) вчиняють фінансові операції з незаконно отриманими коштами, які надходять на рахунки підприємств, завдаючи державному бюджету збитків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ «СОРДЕФ» (41385903), ТОВ "СЛІМ КОМПАНІ" (41570314), ТОВ "СІЛТОН ЛТД" (41142803), ТОВ «ТРЕЙДЛАЙНГРУП» (41269738), ТОВ «РЕДЕЙЛ ПРОМ» (41043460), ТОВ "ПРАЙМ ІНДАСТРІ" (40469751), ТОВ "МОЛЕР ЛТД" (40719512), ТОВ "ПРОДІМЕКС ГРУП ЛТД" (41558543), ТОВ "КОРАЛ-ЮА" (40998413), ТОВ «ЕВЕРКАД» (40951565), ТОВ "ФУНДАТІС" (41265932), ТОВ "МАСТЕК ГРУП" (41628463), ТОВ "ЕКТО-ПЛЮС" (40639998), ТОВ "ЛІЛІОН ВЕСТ" (40808078), ТОВ "АСФІКС ГРУП" (41577697), ТОВ «ОЛІМПІАКОС» (39876113), ТОВ "МЕГАТРЕЙДИНГ" (41492095), ТОВ "АВАЛОН-ТОРГ" (41113699), ТОВ "ПРОНТА-КОМЕРС" (41720796), ТОВ «НЕКСТОН ГРУП» (40822251), ТОВ «ДЕЛІВЕРІ ГРУПП» (40396579), ТОВ "СМЕРЕКА-2017" (41754076), ТОВ "ЛЕРДЕН" (41062310), ТОВ "РАНДЕС ПРО" (40646811), ТОВ "РІЧ КОМПАНІ ЛТД" (41050634), ТОВ "КОРДІАНТ ІНВЕСТ" (41501366), ТОВ "МАГНІТ ТК" (41353611), ТОВ "СІСТЕМ ІНЖИНІРІНГ" (41389075), ТОВ "ЦЕНТРА-ГРУП" (40997950) використовують рахунки відкриті у вказаних у клопотанні банківських установах.

Орган досудового розслідування вважає, що в матеріалах кримінального провадження наявна справжня потреба в накладенні арешту на грошові кошти, оскільки майно, а саме грошові кошти, на яке накладено арешт, відповідає критеріям ст. 167 КПК України, а саме - вони є предметом кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, відомості про які внесено до ЄРДР, тобто є такими, на які спрямоване кримінальне правопорушення.

Постановою старшого слідчого в ОВС третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Чорного І.О. від 01 серпня 2018 року вказані у клопотанні грошові кошти, які розміщені на рахунках визнано речовими доказами.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні.

У випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Відповідно до ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном може бути застосована лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Окрім того, відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання прокурора про арешт вказаного майна, яке не було тимчасово вилучене, необхідно розглядати без повідомлення підозрюваного, іншого власника майна, їх захисників, представників чи законних представників, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та докази, якими воно обґрунтовано, дійшов до висновку про те, що зазначене в клопотанні прокурора майно, на яке він просить накласти арешт, з метою збереження речових доказів є доцільним, а отже, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 98, 130, 132, 170-175, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках, що відкриті у наступних банківських установах:

2.1. ПАТ "БАНК "УКРАЇН.КАПIТАЛ" (МФО 320371) рахунки:

- №260081557100, який належить ТОВ "СЛІМ КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 41570314);

- №260081571500, який належить ТОВ "ТРІАДА КАПІТАЛ" (ЄДРПОУ 41706043);

- №260021281300, який належить ТОВ "РІЧ КОМПАНІ ЛТД" (ЄДРПОУ 41050634);

- №260021501200, №261001501203, №261031501202, №261061501201, №261091501200, які належать ТОВ "ПРОДІМЕКС ГРУП ЛТД" (ЄДРПОУ 41558543);

2.2. АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 300335), рахунки:

- №26005559855, який належать ТОВ "АВАЛОН-ТОРГ" (ЄДРПОУ 41113699);

- №26000594967, який належить ТОВ "СІЛТОН ЛТД" (ЄДРПОУ 41142803);

- №26002595696, який належить ТОВ "ПРОДІМЕКС ГРУП ЛТД" (ЄДРПОУ 41558543);

- №26000540728, №26001540727, №26002540726, №26005540723, які належать ТОВ "ДЕЛІВЕРІ ГРУПП" (ЄДРПОУ 40396579);

2.3. ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 351005), рахунки:

- №26055013056246, який належить ТОВ "АВАЛОН-ТОРГ" (ЄДРПОУ 41113699);

- №26051013064191, який належить ТОВ "ІНТЕРО-ГРУП" (ЄДРПОУ 41321483);

- №26000013062133, №26009000162133, №26055013062133, які належать ТОВ "КОРДІАНТ ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 41501366);

- №26051013058646, який належить ТОВ "МАГНІТ ТК" (ЄДРПОУ 41353611);

- №26058013065643, який належить ТОВ "МАСТЕК ГРУП" (ЄДРПОУ 41628463);

- №26056013064420, який належить ТОВ "МЕГАТРЕЙДИНГ" (ЄДРПОУ 41492095);

- №26050013065726, який належить ТОВ "ПРОНТА-КОМЕРС" (ЄДРПОУ 41720796);

- №26007000159568, №26008013059568, №26053013059568, які належать ТОВ "СІСТЕМ ІНЖИНІРІНГ" (ЄДРПОУ 41389075);

- №26055013065657, який належить ТОВ "СМЕРЕКА-2017" (ЄДРПОУ 41754076);

- №26000000157448, №26001013057448, №26056013057448, які належать ТОВ "РІЧ КОМПАНІ ЛТД" (ЄДРПОУ 41050634);

- №26006013052761, №26007001052761, №26051013052761, які належать ТОВ "РАНДЕС ПРО" (ЄДРПОУ 40646811);

- №26005000157476, №26006013057476, №26051013057476, які належать ТОВ "ОЛІМПІАКОС" (ЄДРПОУ 39876113);

- №26001013053129, №26002001053129, №26056013053129, які належать ТОВ "ЛІЛІОН ВЕСТ" (ЄДРПОУ 40808078);

2.4. АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), рахунки:

- №26000878832421, №26005878832426, №26007878832424, №26008878832423, які належать ТОВ "АСФІКС ГРУП" (ЄДРПОУ 41577697);

2.5. ПАТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" (МФО 305749), рахунки:

- №26009000000703, який належить ТОВ "ІНТЕРО-ГРУП" (ЄДРПОУ 41321483);

2.6. АТ "ПРАВЕКС БАНК" (МФО 380838), рахунки:

- №26004700444061, №26007700444079, №26007700444091, №26009700444088, які належать ТОВ "КОРДІАНТ ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 41501366);

- №26000700443787, №26000700443806, №26003700443803, №26008700443808, які належать ТОВ "МАГНІТ ТК" (ЄДРПОУ 41353611);

- №26000700442584, який належить ТОВ "СЛІМ КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 41570314);

2.7. ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346), рахунки:

- №26000025450301, який належить ТОВ "МАГНІТ ТК" (ЄДРПОУ 41353611);

- №26006024460501, який належить ТОВ "СЛІМ КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 41570314);

- №26008024461401, який належить ТОВ "ФУНДАТІС" (ЄДРПОУ 41265932);

- №26003024202201, який належить ТОВ "СОРДЕФ" (ЄДРПОУ 41385903);

- №26003024667501, який належить ТОВ "НЕКСТОН ГРУП" (ЄДРПОУ 40822251);

2.8. АКБ "IНДУСТРIАЛБАНК" (МФО 313849), рахунки:

- №26004010006770, №26003010006793, №26005010006791, №26006010006789, №26007620897249, №26006621090615, які належать ТОВ "МАСТЕК ГРУП" (ЄДРПОУ 41628463);

- №26006010006767, №26007010006788, №26008010006787, №26009010006786, які належать ТОВ "МЕГАТРЕЙДИНГ" (ЄДРПОУ 41492095);

- №26000010006785, №26001010006784, №26002010006783, №26003010006782, які належать ТОВ "ПРОНТА-КОМЕРС" (ЄДРПОУ 41720796);

- №26000010006796, №26001010006795, №26002010006794, №26005010006780, які належать ТОВ "СМЕРЕКА-2017" (ЄДРПОУ 41754076);

- №26004301600009, який належить ТОВ "ФУНДАТІС" (ЄДРПОУ 41265932);

2.9. ПАТ "ВТБ БАНК" (МФО 321767), рахунки:

- №26009010613337, який належить ТОВ "РЕГАТА-ПРОМ" (ЄДРПОУ 41187851); в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов'язкових платежів до державного бюджету.

Заборонити службовим особам та працівникам вищевказаних юридичних та фізичних осіб, їх представникам та іншим особам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно.

Роз'яснити власникам майна, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна, право заявити клопотання в порядку ст. 174 КПК України, про скасування арешту майна повністю або частково до слідчого судді Печерського районного суду міста Києва.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду міста Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В. А. Писанець