Ухвала суду № 75820099, 30.07.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/37029/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 липня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., при секретарі Бондаренко О.В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Мельника Д.А., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 42018100000000052,-

В С Т А Н О В И В :

30.07.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Бортницької В.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Мельника Д.А., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Безкоровайним Б.В., про надання тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні КП «Жилкомсервіс» (код ЄДРПОУ - 34467793), яке згідно реєстраційних даних зареєстровано та фактично здійснюють діяльність за адресою: м. Харків, вул. Конторська, 35.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018100000000052 від 22.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Ваго-Рев» (код ЄДРПОУ - 36623607), ТОВ «Системи прогресивної очистки» (код ЄДРПОУ - 37365048) та ТОВ «Спеціалізований проектно-будівний монтажний поїзд - 753» (код ЄДРПОУ - 36000108), в процесі здійснення фінансово-господарської діяльності, відобразили взаємовідносини із наступними підприємствами, що мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «Агро-Вимпел» (код ЄДРПОУ - 39515935), ТОВ «Сембіаса» (код ЄДРПОУ - 39537744), ТОВ «Техно-Студія» (код ЄДРПОУ - 39551659), ТОВ «Техновектор-Ексім» (код ЄДРПОУ - 39711122), ТОВ «Л.А.С. Інвест» (код ЄДРПОУ - 39948491), ТОВ «Ультрасол» (код ЄДРПОУ - 39681465), ТОВ «Оксітан» (код ЄДРПОУ - 39727017), ТОВ «Лігл-Компані» (код ЄДРПОУ - 40247523), ТОВ «Клівер Плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ - 39377736), ТОВ «Декотранс ЛТД» (код ЄДРПОУ - 39397642), ТОВ «Євро-Стіль ЛГС» (код ЄДРПОУ - 39554644), ТОВ «Першоремонт - С» (код ЄДРПОУ - 39556510), ТОВ «Ірпінь Проперті» (код ЄДРПОУ - 39981497), ТОВ «Новітній Капітал» (код ЄДРПОУ - 39981790), ТОВ «Бенітекс ЛТД» (код ЄДРПОУ - 39653181), ТОВ «ТБК «Бастіонбуд» (код ЄДРПОУ - 39601788), ТОВ «Бонасент-Агро» (код ЄДРПОУ - 39877164), ТОВ «Спек-Трейд» (код ЄДРПОУ - 39877232), ТОВ «ТБ «Донон» (код ЄДРПОУ - 39967818), ТОВ «Будпроектком» (код ЄДРПОУ - 40003342), ТОВ «Фергана-Опт» (код ЄДРПОУ - 40068939), ТОВ «Оптграндторг» (код ЄДРПОУ - 39701795), ТОВ «Укрторгмаркетпром» (код ЄДРПОУ - 39701910), ТОВ «Міськбуд-Комплект» (код ЄДРПОУ - 31939034), ТОВ «Оракс-Д» (код ЄДРПОУ - 36818897), ТОВ «Кріс-Трейд» (код ЄДРПОУ - 39701905), внаслідок чого, ухилились від сплати податків, чим завдали збитків на суму 65 млн. грн. У вказаних підприємств відсутні виробничі, складські, транспортні потужності які змогли забезпечити виконання декларованого об'єму робіт.

Відповідно до висновків акту документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у Харківській області №25941/20-40-14-03-07/36623607 від 29.12.2017 встановлено, що службові особи ТОВ «Ваго-Рев» (код ЄДРПОУ - 36623607) за результатами відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», у період з 01.01.2016 по 30.09.2017, занизили податок на прибуток на загальну суму 19 748 642 грн. та податок на додану вартість на загальну суму 28 094 548 грн.

Таким чином, вказані вище дії службових осіб ТОВ «Ваго-Рев» (код ЄДРПОУ - 36623607) свідчать про ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

У органу досудового розслідування є підстави вважати, що КП «Харківський Метрополітен» (код ЄДРПОУ - 04805918), КП «Жилкомсервіс» (код ЄДРПОУ - 34467793), КП «Комплекс з вивозу побутових відходів» (код ЄДРПОУ - 33290649), КП «Центральний парк культури та відпочинку ім. М. Горького» (код ЄДРПОУ - 02220763), КП «Підземне місто» (код ЄДРПОУ - 39044307), Департамент житлового господарства Харківської міської ради (код ЄДРПОУ - 03366078), Пісочинське ВУЖКГ КП (код ЄДРПОУ 14058380), СКП «Харківзеленбуд» (код ЄДРПОУ - 03362152), Адміністрація Холодногірського району Харківської міської ради (код - 37459114) здійснюють безпідставне перерахування грошових коштів на користь ТОВ «Ваго-Рев» (код ЄДРПОУ - 36623607), ТОВ «Системи прогресивної очистки» (код ЄДРПОУ - 37365048) та ТОВ «Спеціалізований проектно-будівний монтажний поїзд - 753» (код ЄДРПОУ - 36000108).

Крім цього встановлено, що 08.02.2017 вироком Дзержинського районного суду м. Харкова ТОВ «Торговий будинок «Донон» (код 39967818) зареєстровано особою за грошову винагороду без мети здійснення господарської діяльності; 15.06.2017 вироком Дзержинського районного суду м. Харкова ТОВ «Оксітан» (код 39727017) зареєстровано особою за грошову винагороду без мети здійснення господарської діяльності; 16.06.2017 вироком Ленінського районного суду м. Харкова встановлено ТОВ «Спек-Трейд» (код 39877232) зареєстровано особою за грошову винагороду без мети здійснення господарської діяльності; 29.06.2017 вироком Дзержинського районного суду м. Харкова ТОВ «Новітній Капітал» (код 39981790) зареєстровано особою за грошову винагороду без мети здійснення господарської діяльності.

Таким чином, документи КП «Жилкомсервіс» (код ЄДРПОУ - 34467793) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Ваго-Рев» (код ЄДРПОУ - 36623607), ТОВ «Системи прогресивної очистки» (код ЄДРПОУ - 37365048) та ТОВ «Спеціалізований проектно-будівний монтажний поїзд - 753» (код ЄДРПОУ - 36000108) містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: фінансово-господарські договори, свідчать про факт укладення між товариствами вказаних договорів, надають можливість встановлення хто саме укладав, дату укладення, предмет, період дії, де укладався, права та обов'язки сторін, відповідно до фінансово-господарських договорів між підприємствами, встановити відтиски печаток, підписів осіб, які укладали вказані договори; специфікації до договорів, свідчать про ідентифікаційні ознаки ТМЦ, робіт (послуг), відповідність ТМЦ до державних стандартів якості, встановити відтиски печаток, підписів осіб, які укладали фінансово-господарські договори

В заяві поданій до суду слідчий Мельник Д.А. просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього матеріали, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні КП «Жилкомсервіс» (код ЄДРПОУ - 34467793) з можливістю вилучення оригіналів документів, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадженні та забезпечить проведення експертного дослідження призначеного на підставі рішення слідчого від 14.03.2018.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Мельника Д.А., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 42018100000000052- задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві майору податкової міліції Мельнику Дмитру Анатолійовичу, слідчим групи слідчих у кримінальному проваджені тимчасовий доступ до документів які відображають фінансово-господарські взаємовідносини між КП «Жилкомсервіс» (код ЄДРПОУ - 34467793) та компаніями ТОВ «Ваго-Рев» (код ЄДРПОУ - 36623607), ТОВ «Системи прогресивної очистки» (код ЄДРПОУ - 37365048) та ТОВ «Спеціалізований проектно-будівний монтажний поїзд - 753» (код ЄДРПОУ - 36000108) за весь період фінансової діяльності та можливість вилучити їх оригінали, а саме: договори з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, сертифікати якості (відповідності) на використовувані при взаємовідносинах ТМЦ, сертифікати про кваліфікацію осіб задіяних при виконанні робіт, надані контрагентом дозвільні документи на проведення господарської діяльності, журнал-ордер по рахунку № 361 (розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (товари на складі), картки складського обліку, документи за результатами проведення інвентаризацій, копії сторінок журналів видачі довіреностей, векселі, акти прийому-передачі векселів, договори та первинні бухгалтерські документи про походження товару, та оригінали інших бухгалтерських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між товариствами за вказаний період, які перебувають у володінні службових осіб КП «Жилкомсервіс» (код ЄДРПОУ - 34467793), яке згідно реєстраційних даних зареєстровано та фактично здійснюють діяльність за адресою: м. Харків, вул. Конторська, 35.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бортницька В.В.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/37029/18-к

Примірник 2- наданий слідчому Мельник Д.А.

Слідчий суддя Бортницька В.В.