Ухвала суду № 75819543, 09.08.2018, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/2133/18

Справа № 754/9083/18

У Х В А Л А

Іменем України

09 серпня 2018 року Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Колегаєва С.В., за участю секретаря Брежнєвої В.О, розглянувши клопотання начальника другого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у ДПІ Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенка Антона Юрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

13.07.2018 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання начальника другого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у ДПІ Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенка Антона Юрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання начальник другого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у ДПІ Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенко А.Ю. зазначає, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження №32016100030000003 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до витягу з кримінального провадження та матеріалів досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Комплектсервіс-2017» протягом листопада 2014 року - вересня 2015 року, службовими особами ТОВ «Комплектсервіс-2017» (код 38578491) при фінансово-господарських взаємовідносинах із суб'єктами господарювання з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Буд Житло Пром» (код 38924857), ТОВ «Рейндей» (код 39616642), ТОВ «Ландінг» (код 39464850), ТОВ «Греттамонтаж» (код 39305415), ТОВ «Артдесембер» (код 39524871), ТОВ «Квант Світ» (код 39777686) на загальну суму 3 544 850,49 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що упродовж листопада 2014 року - вересня 2015 року службові особи ТОВ «Комплектсервіс-2017» (код 38578491), діючи на території м. Києва, порушуючи вимоги п.198.3 та п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на додану вартість при фінансово-господарських взаємовідносинах із суб'єктами господарювання із явними ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Буд Житло Пром» (код 38924857), ТОВ «Рейндей» (код 39616642), ТОВ «Ландінг» (код 39464850), ТОВ «Греттамонтаж» (код 39305415), ТОВ «Артдесембер» (код 39524871), ТОВ «Квант Світ» (код 39777686), на загальну суму 3 544 850,49 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великому розмірі та встановлено проведеним аналітичним дослідженням відділом протидії організованим злочинним угрупуванням у бюджетній сфері ОУ ГУ ДФС у м. Києві від 16.11.2015р.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Комплектсервіс-2017» продовжуючи протиправну діяльність з формування незаконного податкового кредиту з фіктивними підприємствами, в період 2017 року здійснили фінансово-господарські операції з придбання продукції (послуг) у ТОВ «Колона Груп» (код 41100323) на суму ПДВ 15 372,72 грн., що підтверджується рухом податкового кредиту сформованого покупцем, а саме ТОВ «Комплектсервіс-2017» від постачальника. Під час зазначених господарських взаємовідносин ТОВ «Колона Груп» (код 41100323) начебто здійснювало постачання продукції в адресу ТОВ «Комплектсервіс-2017».

Згідно відомостей, які містяться Автоматизованій інформаційній системі «Податковий блок» Державної фіскальної служби України, встановлено, що засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Колона Груп» (код 41100323) є громадянин ОСОБА_2 (рнокпп: НОМЕР_1). Окрім того, встановлено, що останній також значиться засновником Товариств: ТОВ «Колен Стайл» (код 41100255), ТОВ «Волія» (код 39562643), ТОВ «Оліяпродторг» (код 39690181), ТОВ «Укрпостачолія» (код 37106832).

В подальшому, під час досудового розслідування та встановлення обставин здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Комплектсервіс-2017» та ТОВ «Колона Груп» (код 41100323), а також іншими СГД реального сектору економіки з ТОВ «Колен Стайл» (код 41100255), ТОВ «Волія» (код 39562643), ТОВ «Оліяпродторг» (код 39690181), ТОВ «Укрпостачолія» (код 37106832) встановлено, що допитаний директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_2 показав, що він ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Колона Груп», ТОВ «Колен Стайл», ТОВ «Волія», ТОВ «Оліяпродторг» та ТОВ «Укрпостачолія» не має та не мав наміру її проводити, Товариствами не керував та нікого на це не уповноважував, де знаходиться печатки та хто складав, подавав бухгалтерські, податкові, статутні документи по перелічених Товариствах йому не відомо, жодних документів, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з контрагентами він не готував та не підписував, товарів, робіт, послуг не поставляв.

Під час досудового слідства встановлено, що підприємства ТОВ «Колона Груп», ТОВ «Колен Стайл», ТОВ «Волія», ТОВ «Оліяпродторг» та ТОВ «Укрпостачолія» не мають працівників, виробничих (складських) та офісних приміщень, а також транспортних засобів що рахуються на балансі підприємства та які б використовувались для здійснення фінансово-господарської діяльності. Також слідством встановлено, що перелічені підприємства з початку 2018 рок по теперішній час не звітують до податкових органів за місцем реєстрації. Виходячи з цього слідству не надається можливим підтвердити реальність проведених господарських операцій з контрагентами постачальниками та покупцями з урахуванням виду продукції, обсягу, якості, наявності та розрахунків.

Тобто, вищезазначені СГД зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів по оформленню безтоварних операцій підприємствам реального сектору економіки, конвертації грошових коштів, а не з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.

Начальник другого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у ДПІ Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенко А.Ю. не з'явився.

Відповідно до ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної чи юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість їх використання як доказів та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Вказані вимоги закону начальником другого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у ДПІ Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенком А.Ю. були порушені.

В клопотанні не обґрунтувано необхідності надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Волія» (код 39562643), ТОВ «Оліяпродторг» (код 39690181) та ТОВ «Укрпостачолія» (код 37106832) з можливістю їх вилучити у службових осіб Виконавчого комітету Івано-Франківської міської ради за адресою: 76004, м. Івано-Франківськ, вул. Грушевського, буд. №21, а саме, оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Волія» (код 39562643), ТОВ «Оліяпродторг» (код 39690181) та ТОВ «Укрпостачолія» (код 37106832).

Також не доведено, що зазначені оригінали документів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32016100030000003 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У зв'язку з вищевикладеним, вважаю, що клопотання прокурора задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання начальника другого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у ДПІ Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенка Антона Юрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні №32016100030000003 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя -