Ухвала суду № 75819540, 09.08.2018, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/2150/18

Справа № 754/9101/18

У Х В А Л А

Іменем України

09 серпня 2018 року Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Колегаєва С.В., за участю секретаря Брежнєвої В.О, розглянувши клопотання начальника другого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у ДПІ Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенка Антона Юрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

13.07.2018 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання начальника другого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у ДПІ Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенка Антона Юрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання начальник другого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у ДПІ Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенко А.Ю. зазначає, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження №32015100030000107 від 06.11.2015 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Кушнер» (код ЄДРПОУ 32559075, теперішня назва ТОВ «СПЕЦІЯ ПІВНОЧІ») за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання начальник другого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у ДПІ Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві посилається на те, що згідно акту перевірки від 01.12.2016 №503/26-15-14-02-02/32559075, встановлено, в період 01.01.2015 року по 30.06.2016 року службові особи ТОВ «Кушнер», шляхом формування показників податкової звітності за період 2015-2016 років, на підставі невірно відображених на рахунках підприємства бухгалтерського обліку результатів господарських операцій з: ТОВ «ТД «Орлан» (код ЄДРПОУ 38352333), ТОВ «Торговий дім «Антрес» (код ЄДРПОУ 38018999), ПП «Пегас-Логістик» (код ЄДРПОУ 37280001),ТОВ «Роквел» (код ЄДРПОУ 37143434), ТОВ «Будівельна компанія «Едельвейс» (код ЄДРПОУ 38155000), ТОВ «Кева ЛТД» (код ЄДРПОУ 39496237), ТОВ «Білдекобуд» (код ЄДРПОУ 39124298), ТОВ «Лепаус» (код ЄДРПОУ 39478291), ТОВ «Прімера Трейд» (код ЄДРПОУ 39678709), ТОВ «Ексімпавер-Груп» (код ЄДРПОУ 39496132), ТОВ «Бруклін Інвест» (код ЄДРПОУ 39306073), ТОВ «Аквилон Системс» (код ЄДРПОУ 39620931), ТОВ «Інтерсептор» (код ЄДРПОУ 39116018), ТОВ «Праймстрой» (код ЄДРПОУ 39272249), ТОВ «Сінтекс Дістребьюшн» (код ЄДРПОУ 39248918), ТОВ «Ліра Груп» (код ЄДРПОУ 39077950), ТОВ «Гранитбуд» (код ЄДРПОУ 39116004), ТОВ «Грандмонтаж» (код ЄДРПОУ 38202804), ТОВ «Анкара Груп» (код ЄДРПОУ 39077353), ТОВ «Дар-Агромаш» (код ЄДРПОУ 39181581), ТОВ «Лог-С» (код ЄДРПОУ 39694296), ТОВ «Асфард» (код ЄДРПОУ 39390804), ТОВ «Аквіт Компані» (код ЄДРПОУ 39457533), ТОВ «Оксамит СТ» (код ЄДРПОУ 39947959), ТОВ «Аврора МІК» (код ЄДРПОУ 39963635), ТОВ «Перлина ВР» (код ЄДРПОУ 39963682), ТОВ «Октавія ЮМС» (код ЄДРПОУ 39948004), ТОВ «Будівельна гільдія ЮК» (код ЄДРПОУ 40044169), ТОВ «Зодіак РТ» (код ЄДРПОУ 39947985), ТОВ «Геополіс МК» (код ЄДРПОУ 39756069), ТОВ «Тенеріфе МТЛ» (код ЄДРПОУ 39755717), ТОВ «Долас Трейд» (код ЄДРПОУ 38885813), ТОВ «Триест Плюс» (код ЄДРПОУ 399614027), ТОВ «Центр Торг Компані» (код ЄДРПОУ 39917243), ТОВ «Компанія Мегатрейд Солюшн» (код ЄДРПОУ 40035924), ТОВ «Інкотерм Плюс» (код ЄДРПОУ 39390961), ТОВ «Лорін Груп» (код ЄДРПОУ 39153821), ТОВ «Фавор Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39366766), ТОВ «Велмарт» (код ЄДРПОУ 37451629), ТОВ «Агат 2015» (код ЄДРПОУ 39923613), ТОВ «Сангалло» (код ЄДРПОУ 39909363), ТОВ «СК «Барс» (код ЄДРПОУ 39184320), ТОВ «Балатон Плюс» (код ЄДРПОУ 39923608), ТОВ «Велизар Компані» (код ЄДРПОУ 40291558), ТОВ «Поллі-Плюс» (код ЄДРПОУ 39601479), ТОВ» Дімекс-Про» (код ЄДРПОУ 39274691), ТОВ Равена Плюс» (код ЄДРПОУ 39279239), ПП «Орім» (код ЄДРПОУ 39355541), ТОВ «Торгсервіс-Центр» (код ЄДРПОУ 38767310), умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 53 165 838 грн.

Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що згідно акту перевірки № 497/26-15-14-01-05/32559075, в період з 01.07.2016 року по 30.06.2017 року, в порушення пп. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями, п.5 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», службовими особами ТОВ «Кушнер» не віднесено до складу валового доходу дохід у вигляді безповоротної фінансової допомоги у вигляді надходження грошових коштів на поточні рахунки підприємства від ТОВ ЛЕПАУС» (код ЄДРПОУ 39478291), ТОВ «ПРІМЕРА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39678709), ТОВ «АКВИЛОН СИСТЕМС» (код ЄДРПОУ 39620931), ТОВ «ДАР-АГРОМАШ» (код ЄДРПОУ 39181581), ТОВ «ОКТАТОРГ» (код ЄДРПОУ 40498803), ТОВ «ТІГРАН ПРОМ» (код ЄДРПОУ 40301560), ТОВ «АГРОБОНД-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40331485), ТОВ «БУДАГРОНОМ-ПАРТНЕР» (код ЄДРПОУ 39538816), ТОВ «ТД КОНСТАНТА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40968254), ТОВ «ЕЛВІЗ» (код ЄДРПОУ 40389907), ТОВ «ТД СИДОН» (код ЄДРПОУ 40978105), ТОВ «ІНГВАР ІНЖЕНІРІНГ» (код ЄДРПОУ 40761391), ТОВ «КШИШТОФ-ПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 39181534), ПП ФІРМА «ЛІН» (код ЄДРПОУ 21619063), ТОВ «УКРТРЕЙДТОРГ» (код ЄДРПОУ 41095298), по яким не підтверджено факт здійснення господарських операцій з продажу пива та слабоалкогольних напоїв та допущені інші порушення вимог податкового законодавства, що призвело до несплати податку на прибуток в особливо великих розмірах.

Також, згідно акту перевірки № 497/26-15-14-01-05/32559075, встановлено завищення службовими особами ТОВ «Кушнер» суми списаної на витрати залишкової вартості частини складського комплексу по зберіганню продуктів харчування за адресою: Київська область, смт. Велика Димерка, вул. Броварська, 149, у загальній сумі 12 696 229 грн.

Крім того, згідно акту перевірки № 497/26-15-14-01-05/32559075, службовими особами ТОВ «Кушнер» не зменшено суму податкового кредиту шляхом коригування та відображення у додатку № 1 «Розрахунок коригування сум податку на додану вартість» до декларації з податку на додану вартість за серпень 2016 року у сумі 343967 грн.

Згідно відомостей, які містяться Автоматизованій інформаційній системі «Податковий блок» Державної фіскальної служби України, встановлено, що засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «АКВИЛОН СИСТЕМС» (код ЄДРПОУ 39620931) з початку створення підприємства були громадяни ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_1, засновник) та ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_2, засновник, директор та головний бухгалтер).

Начальник другого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у ДПІ Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенко А.Ю. не з'явився.

Відповідно до ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної чи юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість їх використання як доказів та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Вказані вимоги закону начальником другого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у ДПІ Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенком А.Ю. були порушені.

В клопотанні не обґрунтувано необхідності надання тимчасового доступу до первинних документів стосовно фінансово-господарських відносин ТОВ «Фесіліті Менеджмент Україна» (код ЄДРПОУ 36283326) з ТОВ «АКВИЛОН СИСТЕМС» (код ЄДРПОУ 39620931) з наданням можливості вилучити оригінали цих документів у ТОВ «Фесіліті Менеджмент Україна» (код ЄДРПОУ 36283326).

Також не доведено, що зазначені оригінали документів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №3215100030000107 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У зв'язку з вищевикладеним, вважаю, що клопотання прокурора задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання начальника другого ВР КП слідчого управління фінансових розслідувань у ДПІ Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенка Антона Юрійовича про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні №3215100030000107 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя -