Ухвала суду № 75791074, 06.08.2018, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/11178/18

Провадження № 1-кс/344/4945/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 серпня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Антоняк Т.М., за участю секретаря Максимів Н., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №32018090000000019,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обгрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018090000000019 щодо ухилення від сплати податку на прибуток службовими особами ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4», ПрАТ «ІК «Енерго-Проект», ПП «Радуга Буд» за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України. Так, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 34694915), ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» (код ЄДРПОУ 22915007), ПП «Радуга Буд» (код ЄДРПОУ 33086425) упродовж 2016 року не включили до інших операційних доходів суму кредиторської заборгованості, як безнадійну заборгованість не погашену внаслідок недостатності майна, по кредиту отриманому в АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430), внаслідок чого умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 13 199 956 грн., що є особливо великим розміром та підтверджено актами документальних позапланових виїзних перевірок ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» акт №1306/09-19-14-01/34694915 від 28.11.2017, ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» акт №1315/09-19-14-06/22915007 від 29.11.2017, ПП «Радуга Буд» акт №1314/09-19-14-02/33086425 від 29.11.2017. Встановлено, що наступними СГД з АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430) укладено кредитні договори, а саме: ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 34694915) кредитний договір №234-240611 від 24.06.2011, ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» (код ЄДРПОУ 22915007) кредитний договір №433-230611 від 23.06.2011, ПП «Радуга Буд» (код ЄДРПОУ 33086425) кредитний договір №661-040313 від 04.03.2013.

У клопотанні вказано, що в ході огляду відомостей по руху коштів було встановлено, що отримані грошові кошти в іноземній валюті від кредитних договорів з АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430) ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 34694915), ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» (код ЄДРПОУ 22915007), ПП «Радуга Буд» (код ЄДРПОУ 33086425) шляхом обміну іноземної валюти на національну грошову одиницю в подальшому перераховували на рахунки наступних одержувачів: - ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 34694915) з рахунку №260013014944 (980, Українська гривня) зараховано 21 078 905,00 грн., як частку в статутному капіталі на рахунок №260083013001 (Долар США, Українська гривня) ТОВ "ОРР "Жуляни" (код ЄДРПОУ 25410064), а також з вказаного рахунку зараховано 20 188 000,00 грн, як частку в статутному капіталі на рахунок №260043013216(Долар США, Євро, Українська гривня) ТОВ "ЛАНГРУП" (код ЄДРПОУ 35332293); ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» (код ЄДРПОУ 22915007) з рахунку №260083013218 (980, Українська гривня) зараховано 27 152 251,00 грн, як частку в статутному капіталі на рахунок №260063013050(Долар США, Євро, Українська гривня) ТОВ "ЕСЕНСЕ" (код ЄДРПОУ 34358279), а також з вказаного рахунку зараховано 18 333 511,00 грн, як частку в статутному капіталі на рахунок №260083013030(Долар США, Євро, Українська гривня, Російський рубль) ТзОВ "Трускавецьiнвест" (код ЄДРПОУ 30439207); ПП «Радуга Буд» (код ЄДРПОУ 33086425) з рахунку №2600830120863 (980, Українська гривня) перераховано кошти як сплата за векселi з iменним iндосаментом на загальну суму 14 646 815,4 грн по договору №12-040313 вiд 04.03.2013р. на рахунок №260043013067(Долар США, Євро, Українська гривня) ТОВ "Вiлiк Буд" (код ЄДРПОУ 33693145), перераховано кошти на загальну суму 29 889 000,00 грн як оплата згiдно договору купiвлi-продажу корпоративних прав ТОВ "Орiєнтир плюс" № 19-0413 вiд 19.04.2013р. на рахунок №260043013232 ПП "РОСТ" (код ЄДРПОУ 22167870), перераховано кошти на загальну суму 12 096 700,00 грн. як надання зворотньої безпроцентної фiнансової допомоги дог.№25-04/13 вiд 25.04.2013р. На рахунок №262065011171 ФО ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1).

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує, що з метою дослідження обставин проведення ТОВ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 34694915), ПрАТ «ІК «Енерго-Проект» (код ЄДРПОУ 22915007) та ПП «Радуга Буд» (код ЄДРПОУ 33086425) фінансово-господарських операцій, встановлення факту перерахування грошових коштів на рахунки ТОВ "ОРР "Жуляни" (код ЄДРПОУ 25410064), ТОВ "ЛАНГРУП" (код ЄДРПОУ 35332293) у період з 24.06.2011 по 31.12.2016, ТОВ "ЕСЕНСЕ" (код ЄДРПОУ 34358279), ТзОВ "Трускавецьiнвест" (код ЄДРПОУ 30439207) у період з 23.06.2011 по 31.12.2016, ТОВ "ЛЮМIКА" (код ЄДРПОУ 37818903), ТОВ "Вiлiк Буд" (код ЄДРПОУ 33693145), ПП "РОСТ" (код ЄДРПОУ 22167870), ФО ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) у період з 04.03.2013 по 31.12.2016, а також подальшого руху коштів по вищевказаних рахунках, виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів, які становлять банківську таємницю клієнтів банку АТ «Єврогазбанк» (МФО 380430) та вилучення їх копій.

Сторони, про час і місце розгляду клопотання повідомлені належним чином, в судове засідання не прибули.

Слідчий подав заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав вимоги клопотання у повному обсязі.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 159-160, 163,164,166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12 тимчасовий доступ до банківських документів по рахунках ТОВ "ОРР "Жуляни" (код ЄДРПОУ 25410064) №260083013001 (Долар США, Українська гривня), ТОВ "ЛАНГРУП" (код ЄДРПОУ 35332293) №260043013216(Долар США, Євро, Українська гривня) за період з 24.06.2011 по 31.12.2016; ТОВ "ЕСЕНСЕ" (код ЄДРПОУ 34358279) №260063013050(Долар США, Євро, Українська гривня), ТзОВ "Трускавецьiнвест" (код ЄДРПОУ 30439207) №260083013030(Долар США, Євро, Українська гривня, Російський рубль) за період з 23.06.2011 по 31.12.2016; ТОВ "Вiлiк Буд" (код ЄДРПОУ 33693145) №260043013067(Долар США, Євро, Українська гривня), ПП "РОСТ" (код ЄДРПОУ 22167870) №260043013232, ФО ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) за період з 04.03.2013 по 31.12.2016, з можливістю вилучити належним чином завірені їх копії, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з’єднання клієнта з банком;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку;

- грошових чеків по рахунку.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.М. Антоняк