Ухвала суду № 75790949, 06.08.2018, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/10970/18

Провадження № 1-кс/344/4861/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 серпня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Антоняк Т.М., за участю секретаря Максимів Н., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №32018090000000033,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обгрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018090000000033 за ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Соларенерго» (код ЄДРПОУ 37744753). Так, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Соларенерго» (код ЄДРПОУ 37744753) упродовж 2016 року у бухгалтерії товариства документально відобразили безтоварні операції по придбанню ТМЦ (автозапчастини, акумуляторні батареї, цукор), які безпосередньо не пов’язані із господарською діяльністю товариства, у пов’язаних СГД: ТОВ «Імпекс-Ресурс» (код ЄДРПОУ 40118937), ТОВ «Енергоресурс-Інвест» (код ЄДРПОУ 38026381), ТОВ «Інвестиційна Компанія «Агро-світ» (код ЄДРПОУ 38074770), ТОВ «Теплоінвестгарант» (код ЄДРПОУ 40161207) у зв’язку з чим ухилились від сплати податків на загальну суму 6 619 135 грн., що є особливо великим розміром.

У клопотанні вказано, що у ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Імпекс-Ресурс», ТОВ «Енергоресурс-Інвест», ТОВ «Інвестиційна Компанія «Агро-світ», ТОВ «Теплоінвестгарант» мають ознаки «фіктивності», зокрема: виробничі потужності та наймані працівники на вказаних товариствах відсутні; вказані підприємства зареєстровані за адресами масової реєстрації; доходи на вказаних товариства службові особи також не отримували. Вищенаведене свідчить про відсутність вчинення даними товариствами будь-яких господарських операцій пов’язаними із постачанням ТМЦ в адресу ТОВ «Соларенерго».

Також у клопотанні зазначено, що в ході слідства з метою встановлено походження ТМЦ, які реалізовані в адресу ТОВ «Соларенерго», в адресу Сільськогосподарського ТОВ «Шумовецьке» (код ЄДРПОУ 31998812) направлено вимогу в порядку ст.93 КПК України щодо надання копій документів по взаєморозрахунках із ТОВ «Інвестиційна Компанія «Агро-світ» (код ЄДРПОУ 38074770). Станом на 23.07.2018 службовими особами Сільськогосподарського ТОВ «Шумовецьке» (код ЄДРПОУ 31998812) не надано жодних документів та не повідомлено про причини їх ненадання.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує, що на даний час виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до копій документів Сільськогосподарського ТОВ «Шумовецьке» (код ЄДРПОУ 31998812) по взаєморозрахунках із ТОВ «Інвестиційна Компанія «Агро-світ» (код ЄДРПОУ 38074770), що знаходиться за адресою: Хмельницька область, с. Шумівці, вул. Хмельницька, 1. В інший спосіб отримати документи, які мають значення для кримінального провадження, на даний час неможливо.

Сторони, про час і місце розгляду клопотання повідомлені належним чином, в судове засідання не прибули.

Слідчий подав заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав вимоги клопотання у повному обсязі.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 159-160, 163,164,166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, з можливістю передоручити її виконання іншому органу досудового розслідування ДФС, а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5,ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 тимчасовий доступ до оригіналів документів Сільськогосподарського ТОВ «Шумовецьке» (код ЄДРПОУ 31998812), що знаходиться за адресою: Хмельницька область, с. Шумівці, вул. Хмельницька, 1, з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме:

- документів про проведення Сільськогосподарським ТОВ «Шумовецьке» (код ЄДРПОУ 31998812) фінансово-господарських операцій із ТОВ «Інвестиційна Компанія «Агро-світ» (код ЄДРПОУ 38074770) за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, зокрема договорів та угод з додатками; актів приймання – передачі товарів (робіт, послуг); специфікацій; сертифікатів про походження товару; документів щодо поставки товару; документів щодо зберігання товару після його придбання; податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних; товарно-транспортних накладних; рахунків фактур; довіреностей; платіжних документів, тощо.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.М. Антоняк