Ухвала суду № 75786809, 07.08.2018, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/939/18

1-кс/755/4278/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"07" серпня 2018 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді Курило А.В.,

секретаря Потій М.В.,

розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві Горчинського А.С., у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100040000007 від 25.01.2018 року, про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві звернувся до суду із клопотання, в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100040000007 від 25.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код ЄДРПОУ 14360570), юридична адреса: вул. Грушевського, буд. 1-Д, м. Київ, з можливістю їх вилучення /виїмки/.

З клопотання вбачається, що 2013 році між АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код ЄДРПОУ 14360570) та компанією «Wargaming Public Company Limited» укладено договір, предметом якого являється інформаційно-технологічна взаємодія, згідно умов якого АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код ЄДРПОУ 14360570) здійснює операції з прийому та переказу коштів на користь «Wargaming Public Company Limited» із використанням платформи банку, а саме: терміналів самообслуговування, мобільного додатку «Приват24» та системи інтернет-банкінгу «Приват24».

З метою приймання платежів на користь «Wargaming Public Company Limited» АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код ЄДРПОУ 14360570) використовуються декілька внутрішніх рахунків (групи 290 (Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку) та групи 292 (Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку), на яких обліковується надходження грошових коштів від фізичних осіб з використанням різних методів оплати за допомогою платформи банку.

Також, установлено, що усі акумульовані грошові кошти щоденно, крім вихідних, перераховуються на рахунок 1500…76 (кореспондентський рахунок AS «Privatbank» (Латвія) з призначенням платежу: «For WARGAMING GROUP LIMITED 105, AGION OMOLOGITON AVENUE NICOSIA 1080 CYPRUS LV25PRTT0265021137700 for payment for the period …. agreement from 11.10.2013 PrivatBank UA».

З огляду на наведене, є підстави вважати, що вказані операції містять ознаки порушень чинного законодавства України, зокрема податкового законодавства, а саме: здійснюючи операції з перерахування коштів на адресу нерезидента, службові особи АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код ЄДРПОУ 14360570) не здійснювали утримання податку на доходи нерезидента з походженням в Україні.

При розслідуванні даного кримінального провадження, з метою встановлення та підтвердження фактів і обставин, які підлягають доказуванню, у слідства виникла необхідність в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до документів та договорів, якими фіксувались операції, проведені АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код ЄДРПОУ 14360570) із компанією «Wargaming Public Company Limited» протягом 2013-2017 років.

Підставами вважати, що необхідні документи перебувають у володінні та розпорядженні АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код ЄДРПОУ 14360570) є наявність договірних взаємовідносин із компанією «Wargaming Public Company Limited» та обов'язковість, згідно чинного законодавства України, зберігання таких документів.

Іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів неможливо у зв'язку із тим, що вони знаходяться виключно у вищезазначених документах, які у свою чергу знаходяться у АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код ЄДРПОУ 14360570).

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий в судове засідання не з'явився, подав клопотання про розгляд клопотання у його відсутність, в якому зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код ЄДРПОУ 14360570), а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві Горчинського А.С. - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві Горчинському А.С., тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: до документів якими фіксувались фінансові операції, проведені АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код ЄДРПОУ 14360570) із компанією «Wargaming Public Company Limited»: договору б\н від 11.10.2013 щодо технологічної взаємодії, укладеного між АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код ЄДРПОУ 14360570) та компанією «Wargaming Public Co. Limited», з усіма додатками (договор б\н об информацонно - технологическом взаимодействии от 11.10.2013 между АТ КБ «Приватбанк», г. Днепропетровск, и «Wargaming Public Co. Limited», Республика Кипр); документів, наданих компанією «Wargaming Public Co. Limited» з метою підтвердження резиденства Кіпру з метою уникнення подвійного оподаткування, передбачених договором із АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код ЄДРПОУ 14360570) (документы, предоставленные «Wargaming Public Co. Limited» для целей потверждения резиденства Кипра и избежания двойного налогообложения, предусмотренные условиями договора); актів наданих послуг за період 2013-2017 років, підписаних АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код ЄДРПОУ 14360570) із «Wargaming Public Co. Limited» (Кіпр), передбачених умовами укладеного договору; щотижневих та щомісячних електронних форм звітів щодо прийнятих АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код ЄДРПОУ 14360570) на користь компанії «Wargaming Public Co. Limited» сум від платників та користувачів, передбачених умовами укладеного договору; журналу обліку прийнятих від платників та користувачів грошових коштів, передбаченого умовами укладеного договору, за період 2013-2017 років; виписки по рахункам № 29097837203748 (Кр.з-ть.Wargaming П24 WEB», № 29092837214992 (Кр.з-ть.Wargaming TCO», № 29098837282456 (Кр.з-ть. Wargaming EUR НКК), № 29099837211244 (Кр.з-ть.Wargaming П24 Android), № 29099837207496 (Кр.з-ть.Wargaming П24 IOS), № 29248827507496 «Тр.сч.пополнение Wargaming», № 61106914509946 «Доход по прин плат. Wargaming», за період 2013-2017 років, які перебувають у володіння: АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код ЄДРПОУ 14360570), юридична адреса: вул. Грушевського, буд. 1-Д, м. Київ, та надати розпорядження про надання можливості вилучити копії вказаних документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя