Ухвала суду № 75784913, 06.08.2018, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/966/2018

Справа № 537/1541/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.08.2018 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, за участі секретаря Грицькової Я.С., слідчого Сніжко М.Г., розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

встановив:

Слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2, звернулася до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури про надання доступу до оригіналів документів володільцем яких є СВК «Хильківський» (код ЄДРПОУ 3770247, юридична адреса: Полтавська обл., Хорольський район, с. Хильківка, вул. Шевченка, буд. 45), але які зберігаються у СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська обл., вул. І.Сердюка, буд.43, а саме доступ до договору купівлі-продажу №ст-2016 від 10.10.2016 між замовником СВК «Хильківський» та підрядником ТОВ «Форт Лайн» з додатком на 6 арк., та договірної ціни між замовником СВК «Хильківський» та підрядником ТОВ «Форт Лайн» на 1 арк. з можливістю їх вилучення.

На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що слідчий відділ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018170090000004, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що протягом періоду з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року службові особи СВК "Багачанський" (код ЄДРПОУ 3770201) та СВК "Хильківський" (код ЄДРПОУ 3770247), які є пов'язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат» (код ЄДРПОУ 41358864), ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921), ТОВ «Форт Лайн» (код ЄДРПОУ 40135821) та ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097), умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах. 07.05.2018 року на підставі ухвали слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука проведено обшук нежитлового приміщення, яке належить на праві власності СВК «Багачанський» за адресою: Полтавська обл., Хорольський район, с. Покровська Багачка, вул. Леніна, буд. 1 та вилучено частину документів первинного бухгалтерського обліку та податкової звітності СВК «Багачанський» по взаємовідносинам із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат» (код ЄДРПОУ 41358864), ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921), ТОВ «Форт Лайн» (код ЄДРПОУ 40135821) та ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097). 11 травня 2018 року винесено постанови про призначення почеркознавчих експертиз документів СВК «Багачанський» та СВК «Хильківський» по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат», ТОВ «Консул 8», ТОВ «Форт Лайн» та ТОВ «Легіон 2015». Ухвалою слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 17.05.2018 зобов’язано повернути документи, які було вилучено під час обшуку 07.05.2018 в нежитловому приміщенні за адресою: Полтавська обл., Хорольський район, с. Хильківка, вул. Шевченка, буд. 45. В ході досудового розслідування слідчим було направлено на адресу СВК «Хильківський» листи із проханням звернутися до СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області для отримання документів, які зобов’язано повернути відповідно до ухвали слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 17.05.2018, але до цього часу для повернення вказаних документів ніхто не звернувся. Таким чином, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які фактично зберігаються у СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. І. Сердюка, буд. 43, але володільцем яких є СВК «Хильківський», в зв’язку з чим слідчий звернулась до слідчого судді з даним клопотанням.

Також слідчий просить клопотання розглядати без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки службові особи СВК «Хильківський» фактично обізнані про протиправну діяльність підприємства, та з метою уникнення кримінальної відповідальності, можуть знищити, спотворити документи фінансово-господарської діяльності підприємства.

Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримала в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Вислухавши слідчого, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно положень ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим суддею, зокрема з наявного в матеріалах клопотання витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32018170090000004 в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження, долученими до клопотання, встановлено, що слідчий відділ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження за вказаним номером, відомості про яке внесено до ЄРДР 21.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

З витягу вбачається, що протягом періоду з 06.10.2016 року по 02.11.2017 року службові особи СВК "Багачанський" (код ЄДРПОУ 3770201) та СВК "Хильківський" (код ЄДРПОУ 3770247), які є пов'язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат» (код ЄДРПОУ 41358864), ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921), ТОВ «Форт Лайн» (код ЄДРПОУ 40135821) та ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097), умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах.

На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

З матеріалів поданих в обґрунтування клопотання вбачається, що 07.05.2018 року на підставі ухвали слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука проведено обшук нежитлового приміщення, яке в своїй діяльності використовує СВК «Хильківський» за адресою: Полтавська обл., Хорольський район, с. Хильківка, вул. Шевченка, буд. 45, під час якого вилучено документи первинного бухгалтерського обліку та податкової звітності СВК «Хильківський» по взаємовідносинам із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат», ТОВ «Консул 8», ТОВ «Форт Лайн» та ТОВ «Легіон 2015».

Ухвалою слідчого судді від 17.05.2018 року зобов’язано старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 повернути СВК «Хильківський» документи вилучені під час обшуку 07.05.2018 року.

З супровідних листів за вих. № 2145/ 10/16-03 від 04.06.2018 року, №2917/10/16-03 від 23.07.2018 року вбачається, що слідчий повідомляє СВК «Хильківський» про те, що їм необхідно звернутись до СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області для отримання документів зазначених в ухвалі від 17.05.2018 року. Однак, доказів отримання даних супровідних листів СВК «Хильківський» слідчому судді не надано. Таким чином з наведеного вбачається, що документи доступ до яких просить надати слідчий на час розгляду клопотання перебувають у СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, а ухвала слідчого судді від 17.05.2018 року не виконана.

Окрім того, слідчим не наведено достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, оскільки документи на час розгляду клопотання перебувають у СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області.

Слідчий суддя, беручи до уваги доводи слідчого в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування клопотання, вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити в зв’язку з його необгрунтованістю.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 376 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

В задоволенні клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко

Повний текст ухвали слідчого судді оголошено 08.08.2018 року.