Ухвала суду № 75784770, 08.08.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/4261/18

Провадження № 1-кс/552/2133/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.08.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В., при секретарі Жовтяк М.О., за участю слідчого Оверченка С.С. розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Оверченка С.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області Оверченко С.С. звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ «Державний ощадний банк України», ПАТ "УКРIНБАНК", ПАТ "БАНК НАЦIОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ", АТ "ОТП БАНК", ПАТ КБ «Приватбанк», ВАТ ВТБ БАНК, АТ «Банк «Фінанси та Кредит», АТ "УкрСиббанк".

Своє клопотання обґрунтовує тим що, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області розслідується кримінальне провадження №42018170000000063 від 14.05.2018 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Лубенське ШБУ №9» (код ЄДРПОУ 03450436) в період 2014-2017 років внаслідок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Прімарі Білдінг», ТОВ «Новатор-Н», ТОВ «ПБК «НОВОСТРОЙ», ТОВ «НАМБЕР ВАН Україна», ТОВ «ТРТ Компані», ТОВ «Емтіпрод», ТОВ «Мінс Компані» та інші, які носять сумнівний характер, ухилилися від сплати податків у великих розмірах.

Також, встановлено, що службові особи ТОВ «Лубенське ШБУ №9» в 2015-2016 роках внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів - податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість по неіснуючим операціях з низкою суб'єктів господарювання, внаслідок чого безпідставно занизили об'єкт оподаткування підприємства.

Зазначав, що в період з 04.08.2017 по 15.09.2017 працівниками ГУ ДФС у Полтавській області проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ «Лубенське ШБУ №9» (код ЄДРПОУ 03450436) податкового законодавства за період з 01.07.2014 по 31.03.2017, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014 по 31.03.2017» за результатами якої складено акт №1235/16-31-14-01-10/03450436 від 22.09.2017 та встановлено:

- завищення ТОВ «ШБУ №9» від'ємного значення об'єкта оподаткування за 2014 рік - на суму 2168534грн., за 2015 рік на суму 1550927грн;

- заниження ТОВ «ШБУ №9» податку на прибуток за 2015 рік, 1 квартал 2016 на загальну суму 815374грн;

- заниження ТОВ «ШБУ №9» податку на додану вартість за період серпень 2014 - жовтень 2014, листопад, грудень 2015 на загальну суму 739818грн.

Під час проведення досудового розслідування виникла необхідність у отриманні документів, які підтверджують здійснення розрахунків ТОВ «ШБУ №9» (код ЄДРПОУ 03450436), що дасть можливість встановити об'єм отриманих та перерахованих коштів, дату здійснення банківських операцій, призначення платежів, що неможливо встановити іншим способом, тому просив клопотання задвольнити.

Вказані документи знаходяться у володінні ПАТ «Державний ощадний банк України», ПАТ "УКРIНБАНК", ПАТ "БАНК НАЦIОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ", АТ "ОТП БАНК", ПАТ КБ «Приватбанк», ВАТ ВТБ БАНК, АТ «Банк «Фінанси та Кредит», АТ "УкрСиббанк" де ТОВ «ШБУ №9» відкрито рахунки, що підтверджується витягом з ІС «Податковий блок».

У судовому засіданні слідчий Оверченко С.С. клопотання підтримав, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимч асового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У поданому до суду клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають саме у володінні ПАТ «Державний ощадний банк України», ПАТ "УКРIНБАНК", ПАТ "БАНК НАЦIОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ", АТ "ОТП БАНК", ПАТ КБ «Приватбанк», ВАТ ВТБ БАНК, АТ «Банк «Фінанси та Кредит», АТ "УкрСиббанк" де ТОВ «ШБУ №9» відкрито рахунки, що підтверджується витягом з ІС «Податковий блок», а також, що вони в сукупності з іншими речами і документами можуть мати в майбутньому суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, поданими до суду матеріалами доведено можливість використання в майбутньому як доказів відомостей, що містяться в документах, щодо яких внесено подання та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності - завірених копій документів по рахунках ТОВ «ШБУ №9» (код ЄДРПОУ 03450436), що становлять банківську таємницю, а саме:

+ ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 331467) №26101004191149 від 08.06.2017, №26102003191149 від 19.05.2017, №260073191149 від 10.05.2012, №26063013302 від 11.05.2012, 26106300191149 від 12.08.2014, №26104302191149 від 16.09.2014, №26105301191149 від 12.09.2014, №260413191149 від 15.06.2015, №26042305191134 від 15.06.2015, №26103303191149 від 26.11.2015, №26101305191149 від 29.12.2015, №26102304191149 від 11.12.2015, №26100306191149 від 24.02.2016, №26109307191149 від 09.03.2016, №26108308191149 від 24.03.2016, №26107310191149 від 25.04.2016, №26107309191149 від 11.04.2016, №26106311191149 від 19.09.2016, №26105312191149 від 04.10.2016, №26102315191149 від 04.01.2017, №26103314191149 від 23.12.2016, №26104313191149 від 30.11.2016, №26104001191149 від 01.02.2017, №26105000191149 від 18.01.2017, №26103002191149 від 15.02.2017, №26100005191149 від 06.07.2017, №26108007191149 від 31.08.2017, №26109006191149 від 03.08.2017, №26107008191149 від 28.09.2017, №26106009191149 від 21.12.2017;

+ ПАТ "УКРIНБАНК" №26009065762001 від 28.05.2012 (МФО 300142);

+ ПАТ "БАНК НАЦIОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ" (МФО 320702) №26042004809001 від 21.01.2011, №260003024809 від 18.02.2010, №260473094809 від 04.11.2009, №260013014809 від 04.11.2009;

+ АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) №26002451322779 від 13.01.2010 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №26007401322779 від 24.04.2009 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №26007401322779 від 24.04.2009 (978-ЄВРО), №26007401322779 від 24.04.2009 (840-ДОЛАР США);

+ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401) №26052054601806 від 09.09.2008, №26005060172718 від 09.09.2008, №26063179927001 від 14.04.2004, №26021054600935 від 21.09.2016, №26008054635741 від 25.01.2017;

+ ВАТ ВТБ БАНК (МФО 331876) №26007301000401 від 15.08.2006;

+ АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 331832, МФО 300131) №260058660001 від 15.08.2014, №26003035471101 від 09.02.2015;

+ АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) №26004878799225 від 31.10.2017, які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

- документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської ТОВ «ШБУ №9»;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по вказаних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в яких зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку,

за період з 01.01.2014р. по теперішній час.

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати: прокурору Попку Олександру Володимировичу, прокурору Бондаренку Олексію Петровичу, прокурору Стовбуну Володимиру Олеговичу, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Гаращуку Олександру Володимировичу, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Сахну Олександру Миколайовичу, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Терещенку Андрію Васильовичу, ст.слідчому з ОВС Порохневському Ігору Олександровичу, слідчому з ОВС Оверченку Сергію Сергійовичу, ст.слідчому з ОВС Боцулі Максиму Михайловичу, ст.слідчому з ОВС Мартиненко Юлії Володимирівна, ст.слідчому з ОВС Порощаю Євгенію Олександровичу, заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Ганненку Віктору Олександровичу, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Хоменку В'ячеславу Володимирович, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Осінньому Руслану Олексійовичу, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Сторчаку Сергію Вікторовичу, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Полтавській області Скнарю Станіславу Анатолійовичу, а також іншим особам - за дорученням чи постановою слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз'яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ю. В. Куліш