Ухвала суду № 75782413, 30.07.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/9572/18

1-кс/295/4437/18

УХВАЛА

Іменем України

30.07.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Слюсарчук Н. Ф.

за участі секретаря судового засідання Давиденко Я. В.

розглянувши клопотання Слідчий з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень головного управління державної фіскальної служби у Житомирській області ОСОБА_1 по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018060000000018,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу доступ до речей і документів з можливістю вилучення у службових осіб Новоград-Волинської районної державної адміністрації Житомирської області які містяться в реєстраційній справі ТОВ «Звягель Зерно» (код 39702186), Юридичному департаменті Маріупольської міської ради які містяться в реєстраційній справі ТОВ «Мрія-К» (код 19491182), Печерській районній в місті Києві державній адміністрації які містяться в реєстраційній справі ФГ «Мрія Київщини» (код 20540612), Олевській районній державній адміністрації Житомирської області які містяться в реєстраційній справі ТОВ «Мрія Олевськ 2012» (код 38182008), оригіналів документів, за період часу з моменту створення по теперішній час.

У проваджені слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №32018060000000018, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Службові особи ТОВ «Звягель Зерно» (код 39702186) за період вересня – грудня 2017 року та січня - лютого 2018 року по бухгалтерському та податковому обліку відобразили закупівлю сільськогосподарської продукції у СГД, що мають ознаки "транзитності" та «фіктивності», а саме: ТОВ «Мрія-К» (код 19491182), ФГ «Мрія Київщини» (код 20540612), ТОВ «Мрія Олевськ 2012» (код 38182008), у результат чого, шляхом відображення у первинних бухгалтерських документах безтоварні операції з закупівлі сільськогосподарської продукції у СГД, що мають ознаки «ризикових» та завищення податкового кредиту, умисно ухилилися від сплати податку надодану вартість в сумі понад 4,6 млн. грн.

Разом з тим встановлено, що реєстраційна справа ТОВ «Звягель Зерно» (код 39702186) знаходиться у Новоград-Волинській районній державній адміністрації Житомирської області, реєстраційна справа ТОВ «Мрія-К» (код 19491182) знаходиться у Юридичному департаменті Маріупольської міської ради, ФГ «Мрія Київщини» (код 20540612) знаходиться у Печерській районній в місті Києві державній адміністрації, ТОВ «Мрія Олевськ 2012» (код 38182008) зареєстровані у Олевській районній державній адміністрації Житомирської області.

У Новоград-Волинській районній державній адміністрації Житомирської області, Юридичному департаменті Маріупольської міської ради, Печерській районній в місті Києві державній адміністрації, Олевській районній державній адміністрації Житомирської області зберігаються наступні документи: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб’єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб зазначених СГД з ознаками «ризикових», а тому виклик службових осіб Новоград-Волинській районній державній адміністрації Житомирської області, Юридичному департаменті Маріупольської міської ради, Печерській районній в місті Києві державній адміністрації, Олевській районній державній адміністрації Житомирської області може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню.

Слідчий в судове засідання не з’явився, а тому, на підставі ч. 3 ст. 244 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе провести розгляд клопотання без участі слідчого.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про відмову у задоволенні заявленого клопотання, виходячи з наступного.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають документи.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить інформація та відомості, закріплені у ст. 162 КПК України.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст. 163 КПК України доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Зважаючи на те, що слідчий в клопотанні про надання доступу до документації, яка відноситься до охоронюваної законом таємниці, довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в даних документах і є речовим доказом по кримінальному провадженню, а також те, що слідчим доведені обставини, передбачені ч. 3 ст. 132 КПК, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 132 ч. 3, 159-166 КПК України, суд –

УХВАЛИВ:

Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчим слідчої групи, заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу викриття правопорушень в митній сфері ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_7 тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів, розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб Новоград-Волинської районної державної адміністрації Житомирської області які містяться в реєстраційній справі ТОВ «Звягель Зерно» (код 39702186), Юридичному департаменті Маріупольської міської ради які містяться в реєстраційній справі ТОВ «Мрія-К» (код 19491182), Печерській районній в місті Києві державній адміністрації які містяться в реєстраційній справі ФГ «Мрія Київщини» (код 20540612), Олевській районній державній адміністрації Житомирської області які містяться в реєстраційній справі ТОВ «Мрія Олевськ 2012» (код 38182008), копій документів, за період часу з моменту створення по теперішній час, а саме:

- статуту підприємства, змін до статуту;

- рішення про створення підприємства;

- протоколи зборів учасників товариства;

- наказів про призначення службових осіб підприємства;

- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації;

- змін до установчих документів юридичної особи;

- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах;

- матеріалів листування та інших документів, які стосуються діяльності даних СГД та містяться у реєстраційній справі цих підприємств.

Встановити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали, тобто до 30.08.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: