Ухвала суду № 75762867, 07.08.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1- кс/760//10393/18

Справа 760/20369/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 серпня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Сенін В.Ю., при секретарі Букаткіній О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р.А. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000020 від 12.03.2018р. за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

до слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Світ Плюс» (код ЄДРПОУ 34353218), які перебувають у володінні Солом'янської районної в місті Києві Державної адміністрації, з можливістю вилучення їх копій.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Із матеріалів клопотання вбачається, що СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000020 від 12.03.2018р. за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, що відповідно до акту документальної планової перевірки ГУ ДФС у м. Києві №423/26-15-14-02-02/34353218 від 23.10.2017 року, щодо дотримання податкового та іншого законодавства ТОВ «Світ Плюс» (код ЄДРПОУ 34353218), службові особи ТОВ «Світ Плюс» в період січня 2014 - грудня 2016 року здійснюючи фінансово-господарську діяльність, ухилились від сплати податків на загальну суму 6 961 775,16 грн., а саме: внаслідок не включення безнадійної заборгованості (заборгованість за зобов'язаннями, щодо яких минув строк позовної давності) до складу інших доходів в період 2014-2016 років занизили податок на прибуток на загальну суму 682 087 грн. та занизили податок на додану вартість, на загальну суму 1 297 428 грн., крім того внаслідок невірного розрахунку земельного податку занизили податкове зобов'язання з земельного податку на загальну суму 4 982 260,16 грн.

Як зазначав прокурор, ТОВ «Світ Плюс» на податковому обліку перебуває в ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві. Основний вид діяльності згідно КВЕД - 47.11-роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами. Юридична адреса підприємства м. Київ, вул. Молодогвардійська буд. 32.

У відповідності до даних Державного земельного кадастру база данних КП «Кадастр» по юридичних особах (ділянки, право користування по яких не оформлено), за ТОВ «Світ Плюс» є землекористувачем земельної ділянки, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Молодогвардійська 32. площею 55 345, 31 кв. м, (кадастровий номер 8000000000:72:478:0001).

Відповідно до акту податкової перевірки ТОВ «Світ Плюс» встановлено, що відображених у рядку 01 декларацій «Дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку» показників за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 встановлено, що на формування цих показників, мали вплив зокрема операції з здавання в оренду приміщення, надання послуг із забезпечення умов по зберіганню ТМЦ за адресою м. Київ, вул. Молодогвардійська, 32.

Також під час проведення огляду податкової звітності ТОВ «Світ Плюс», яка міститься в інформаційно-аналітичних системах ДФС України, встановлено, що значна кількість товариств здійснює оренду приміщень, які розташовані за адресою: м. Київ, вул. Молодогвардійська, 32.

Так, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ «Світ Плюс», я перебувають у володінні Солом'янської районної в місті Києві державній адміністрації, серед яких: установчі та реєстраційні документи ТОВ «Світ Плюс», довіреності, листи, заяви, запити, звіти щодо оренди цілісного майнового комплексу плодоовочевої бази та інша кореспонденція, що надходила від ТОВ «Світ Плюс», що підтверджуватимуть мету і предмет господарської діяльності на ТОВ «Світ Плюс», склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, встановити перелік осіб, що мали право приймати управлінські рішення та

Відомості, що містяться в зазначених документах можуть бути використані як докази вини службових осіб ТОВ «Світ Плюс» у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, прокурор просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Солом'янської районної в місті Києві Державної адміністрації.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, може відноситись комерційна таємниця.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р.А., начальнику 2 відділу РКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Стоянову О.О., слідчим слідчої групи Ващенко В.О., Тищенку В.Л., Мельніченку І.В., Тимченко К.І., Острик М.М., Стойнову О.С., Щербині М.О. або, за дорученням оперативному працівнику ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Світ Плюс» (код ЄДРПОУ 34353218), які перебувають у володінні Солом'янської районної в місті Києві Державної адміністрації, з можливістю вилучення їх копій, а саме: установчих та реєстраційних документів ТОВ «Світ Плюс», змін до них, довіреностей, листів, заяв, запитів, звітів щодо оренди цілісного майнового комплексу плодоовочевої бази та інша кореспонденція, що надходила від ТОВ «Світ Плюс» за період з 2012 року по 2018 рік, що підтверджуватимуть мету і предмет господарської діяльності на ТОВ «Світ Плюс», склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, встановити перелік осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади, ТОВ «Світ Плюс».

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Ю. Сенін