Ухвала суду № 75758668, 30.07.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/5203/18

н/п 1-кс/640/7685/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"30" липня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Божко В.В.,

за участю секретаря - Шилакіної Л.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУНП в Харківській області підполковника поліції Фоменко Юлії Миколаївни по кримінальному провадженню №12016220540002666 від 09.11.2016 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

24.07.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «АВК» код ЄДРПОУ 32566103 та ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Пневмо-ком» код ЄДРПОУ 38630954, ТОВ «Укртехнопром», код ЄДРПОУ 32136333, а саме - договори (купівлі - продажу, поставки та інші договори з додатками), податкові накладні, накладні, видаткові накладні, акти прийому - передачі продукції або виконаних робіт, довіреностей на отримання товару, договори зберігання, товарно - транспортних накладних, сертифікатів якості на товар, які знаходяться у власності ТОВ «АВК» код ЄДРПОУ 32566103 за місцем фактичного ведення та складання фінансово-господарської та бухгалтерської документації підприємством за адресою: м. Харків вул. Монтажна, буд. 3 та надати можливість їх вилучення.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що відділом розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУ НП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у об'єднаному кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.11.2016 за номером 12016220540002666, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 190, ч.1 ст. 205 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що у продовж 2016-2018 років група осіб у складі ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та інших, без мети здійснення реальної господарської діяльності для подальшого безпідставного штучного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки Харківської області, та інших регіонів України, заволодіння чужим майном шахрайським шляхом, а також переведення безготівкових коштів в готівку, створили та на підставних осіб зареєстрували і з вищезазначеною метою придбали та зареєстрували на підставних осіб ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Пневмо-Ком», код ЄДРПОУ 38630954, ТОВ «ТПК Дінар» код ЄДРПОУ 39941145, ТОВ «Укртехнопром» код ЄДРПОУ 32136333, ТОВ «Ельтранс» код ЄДРПОУ 39571722, ТОВ «Будівельна комерційна фірма «В.І.А.» код ЄДРПОУ 31234850, ТОВ «Науково-виробнича авіаційна компанія «Чайка» код ЄДРПОУ 36224700, ТОВ «Малтім» код ЄДРПОУ 36627502, ТОВ «Сістем Трейдінг» код ЄДРПОУ 41579626, ТОВ «Гофраупак 99» код ЄДРПОУ 40156967, які протягом 2016-2018 років займалися фіктивним підприємництвом, а саме здійснювали незаконну діяльність з безпідставного формування податкової вигоди третім особам - підприємствам реального сектору економіки, у тому числі ТОВ «АВК» код ЄДРПОУ 32566103, шляхом надання їм можливості необґрунтованого формування податкового кредиту та валових витрат.

Слідчий вважає, що є обґрунтовані підстави вважати, що діяльність вказаних підприємств має протиправний характер та пов'язана виключно з наданням неправомірної податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки за рахунок відображення у бухгалтерській та податковій звітностях «безтоварних» операцій.

Органом досудового розслідування встановлено, що вищевказані підприємства не мають основних засобів, власних або орендованих офісних та складських приміщень, працівників, тобто всіх складових частин для забезпечення проведення законної фінансово-господарської діяльності. Реквізити вищезазначених підприємств використовувалися, в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств платників податку, а кошти були проконвертовані через банківські рахунки ФСПД та поверталися замовникам, за мінусом відсотків, які утримуються за зняття готівки.

В рамках розслідування зазначеного кримінального провадження на адресу СУ ГУНП в Харківській області надійшов рапорт оперуповноваженого УЗЕ в Харківській області ДЗЕ НП України, з якого вбачається, що на розрахункові рахунки зазначених суб'єктів господарювання службові особи підприємств реального сектору економіки, зокрема: ТОВ «АВК» код ЄДРПОУ 32566103, та інших СГД, а саме так звані замовники протиправних фінансових послуг, які зацікавлені в незаконній мінімізації податкових платежів, перерахували безготівкові кошти в сумі понад 428 тис. грн., частина з яких в подальшому була переведена в готівку.

Так, отримані безготівкові кошти, учасники злочинного угрупування, з використанням реквізитів та рахунків вищевказаних підконтрольних суб'єктів господарювання перераховували на рахунки інших підконтрольних членам злочинного угрупування товариств, відкритих в ПАТ «ОТП Банк», ПАТ «Банк КредитДніпро», ПАТ «КБ Приватбанк», ПАТ «МегаБанк», та інших банківських установах, після чого ці кошти знімалися готівкою тим ж самим особами задіяними в злочинній схемі, а саме: ФОП ОСОБА_2, ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_8, й іншими особами, та передавалися посадовим особам або представникам підприємств реального сектору економіки, з числа замовників протиправних послуг.

Під час досудового розслідування отримано дані, що службовими особами підприємства ТОВ «АВК» код ЄДРПОУ 32566103, яке є реально діючим СГД спільно з членами злочинного угрупування організовано обготівкування безготівкових грошових коштів з використанням реквізитів та рахунків вищезазначених підприємств з ознаками фіктивності.

Слідчий зазначає, що підприємство ТОВ «АВК» код ЄДРПОУ 32566103 безпосередньо має фінансово-господарські операції з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Пневмо-Ком», код ЄДРПОУ 38630954, ТОВ «Укртехнопром», код ЄДРПОУ 32136333.

26.04.2018, встановлено, що фактично ведення та складання бухгалтерської документації підприємством ТОВ «АВК» код ЄДРПОУ 32566103 здійснюється за адресою: м. Харків вул. Монтажна, буд. 3.

В ході проведення обшуку за вищевказаною адресою виявлені та вилучені документи по веденню господарської діяльності підприємством ТОВ «АВК» код ЄДРПОУ 32566103, однак серед вилучених документів відсутні документи, які підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Пневмо-Ком», код ЄДРПОУ 38630954 та ТОВ «Укртехнопром», код ЄДРПОУ 32136333. На запитання слідчого в ході проведення обшуку директор ТОВ «АВК» ОСОБА_9 повідомив, що вищевказані документи по взаємовідносинам з ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Пневмо-Ком», код ЄДРПОУ 38630954 та ТОВ «Укртехнопром», код ЄДРПОУ 32136333 будуть надані ним пізніше.

06.06.2018 та 10.07.2018 року ОСОБА_9 були вручені вимоги згідно ст.93 КПК України на надання документів по взаємовідносинам між ТОВ «АВК» код ЄДРПОУ 32566103 з ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Пневмо-Ком», код ЄДРПОУ 38630954 та ТОВ «Укртехнопром», код ЄДРПОУ 32136333, однак допитаний 16.07.2018 року ОСОБА_9 пояснив, що відповідь на вимогу від 06.06.2018 року він не зміг надати своєчасно, оскільки виїжджав у відрядження та 19.07.2018 на адресу СУ ГУНП в Харківській області надійшли копії документів від ТОВ «АВК» код ЄДРПОУ 32566103, в супровідному листі до яких зазначено, що фактично надаються оригінали документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «АВК» код ЄДРПОУ 32566103, та ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Пневмо-ком», однак фактично були надані незавірені копії зазначених документів, що може свідчити про те, що директор ТОВ «АВК» код ЄДРПОУ 32566103 умисно не надає оригінали документів.

06.06.2018 року винесено постанову про призначення судово-почеркознавчої експертизи по даному кримінальному провадженню з метою встановлення чи виконані підписи в фінансово-господарських документах між ТОВ «АВК» код ЄДРПОУ 32566103 та ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Пневмо-Ком», код ЄДРПОУ 38630954, ТОВ «Укртехнопром», код ЄДРПОУ 32136333 директорами підприємств ОСОБА_10, ОСОБА_11 та ОСОБА_9

Слідчий вважає, що оригінали документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «АВК» код ЄДРПОУ 32566103 та ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Пневмо-ком» код ЄДРПОУ 38630954, ТОВ «Укртехнопром», код ЄДРПОУ 32136333, які знаходяться у власності ТОВ «АВК» код ЄДРПОУ 32566103 за місцем фактичного ведення та складання фінансово-господарської та бухгалтерської документації підприємством ТОВ «АВК» за адресою: м. Харків вул. Монтажна, буд. 3, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та в інший спосіб отримати їх неможливо, у зв'язку з чим виникла необхідність вилучення вказаних документів для використання їх під час досудового розслідування.

Слідчий до судового засідання не з'явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, подане клопотання підтримує повністю.

Оскільки сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, довела наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, дане клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ТОВ «АВК», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Дозволити право тимчасового доступу до речей та документів, зобов'язавши уповноважену особу ТОВ «АВК» код ЄДРПОУ 32566103 за місцем фактичного ведення та складання фінансово-господарської та бухгалтерської документації підприємством за адресою: м. Харків вул. Монтажна, буд. 3, надати старшому слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУНП в Харківській області підполковнику поліції Фоменко Юлії Миколаївні, слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУНП в Харківській області капітану поліції Дерев'яшкіну Віталію Валерійовичу тимчасовий доступ до:

оригіналів документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «АВК» код ЄДРПОУ 32566103 та ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Пневмо-ком» код ЄДРПОУ 38630954, ТОВ «Укртехнопром», код ЄДРПОУ 32136333, а саме - договори (купівлі - продажу, поставки та інші договори з додатками), податкові накладні, накладні, видаткові накладні, акти прийому - передачі продукції або виконаних робіт, довіреностей на отримання товару, договори зберігання, товарно - транспортних накладних, сертифікатів якості на товар, з можливістю їх вилучення.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 30.08.2018 року.

Роз'яснити ТОВ «АВК», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Божко В.В.