Ухвала суду № 75749046, 07.08.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/4711/18

Провадження № 1-кс/234/4325/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

07 серпня 2018 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області - Демидова В.К.,

при секретарі - Воробйової Т.В. ,

за участю слідчого -Дмитрієва І.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Краматорську

клопотання начальника СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції Дмитрієва І.С. про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050390000007 від 28.02.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

03 серпня 2018 року начальник СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковник податкової міліції Дмитрієв І.С. звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке мотивує тим, що в провадженні СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться об'єднане кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050390000007 від 28.02.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017 року службові особи ТОВ «СЛОВ'ЯНСЬКА ПТАХОФАБРИКА" (ЄДРПОУ 39552652, Донецька область, Слов'янський район), з метою ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, шляхом проведення неіснуючих фінансово-господарських операцій з ТОВ «МАЛАВІТ» (ЄДРПОУ 41157212), незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість щодо закупки робіт, товарів та послуг, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 440 043 гривень, що підтверджено висновком аналітичного дослідження Костянтинівської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області.

Окрім того встановлено, що у ході проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32018050390000007 від 28.02.2018 встановлено, що невстановленими особами, які діють від імені посадових осіб ТОВ "БЕТОН НОВА ІНТЕРНЕШНЛ" (ЄДРПОУ 37320399, Донецька область, м. Слов'янськ), які фактично здійснюють діяльність за адресою: Донецька область, Бахмутський район, смт. Міронівське, вул. Совєтська, буд. 42, внаслідок відображення в період 2017-2018 років у податковому обліку безтоварних операцій з ТОВ "МАЛАВІТ" (ЄДРПОУ 41157212) умисно не нараховано та не сплачено до бюджету податків в сумі більш 1,5 млн. грн., що є значним розміром коштів.

Вище описані дії невстановлених осіб попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_3 в процесі Державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «Слов'янська птахофабрика» здійснювала офіційне засвідчення документів, які надавалися службовими особами підприємства для проведення вище вказаних дій по внесенню змін до установчих документів підприємства, а саме: протоколів загальних зборів учасників ТОВ «Слов'янська птахофабрика», довіренностей на представлення інтересів учасників вище вказаного підприємства, статут ТОВ «Слов'янська птахофабрика» (нова редакція) та інших документів про що зроблені відповідні реєстраційні записи у відповідних реєстрах.

Досудове слідство вважає за необхідне виявити та вилучити вище зазначені документи шляхом проведення тимчасового доступу, з метою попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів посадовців та відбитків печаток.

Вище зазначені документи, мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин що до хронології внесення змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «Слов'янська птахофабрика», а також для визначення службових осіб, які приймали участь при внесені з вище вказаних змін.

Також в ході досудового розслідування підлягає проведенню експертиза з питань дослідження підписів в документах оформлених під час проведення змін до установчих документів ТОВ «Слов'янська птахофабрика», для чого існує необхідність вилучення оригіналів вище вказаних документів з метою належного проведення їх експертного дослідження. Відповідно до Методики судово-почеркознавчої експертизи - Київ 2008, схваленої координаційно-методичною радою НДЕКЦ МВС України протоколом № 19 від 20.04.2007 року, об'єктом судово-почеркознавчої експертизи є оригінали зразків, що знаходяться в первинних документах.

Оригінали вище зазначених первинних документів знаходяться у приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_3.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та їх необхідно отримати шляхом вилучення у приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_3, слідчий просить задовольнити клопотання.

Начальник СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковник податкової міліції Дмитрієв І.С. в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

На підставі ст.163ч.2 КПК України, суд вважає необхідним розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищевказані речі та документи.

Заслухавши слідчого , ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32018050390000007 від 28.02.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч.3 ст. 212 КК України, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції Дмитрієва І.С. про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050390000007 від 28.02.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч.3 ст. 212 КК України- задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_3, які відображають та характеризують зміни які були внесені службовими особами ТОВ «Слов'янська птахофабрика» в установчі документи підприємства , а саме:

протоколів загальних зборів учасників ТОВ «Слов'янська птахофабрика», довіренностей на представлення інтересів учасників вище вказаного підприємства, статуту ТОВ «Слов'янська птахофабрика» ( нова редакція) та інших документів які були офіційно засвідчині нотаріусом при проведенні змін до установчих документів ТОВ «Слов'янська птахофабрика», виписок з реєстрів.

Дати розпорядження приватному нотаріусу Київського міського нотаріального округу ОСОБА_3надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку М.І., Ільєнко С.І, начальнику СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієву І.С., старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Олейнику О.В., старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську Колікову М.М., слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську Бондаренко Є.В. або старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Михайлову А.О., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дьомі Р.В., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Клименку Д.В., начальнику ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Гнатенку Я.С., заступнику начальника ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Будкову А.М. або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, оригінали вищезазначених документів та можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.К.Демидова