Ухвала суду № 75737997, 07.08.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Ухвала

Іменем України

Справа № 712/9071/18

Провадження №1- кс/712/4224/18

про тимчасовий доступ до речей та документів

07 серпня 2018 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Рябуха Ю.В., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, розглянув в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 32018250000000040 від 26.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України, прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 звернулася до суду з клопотанням на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018250000000040, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 липня 2018 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Селена» (код ЄДРПОУ 31537129), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Селена» (код ЄДРПОУ 31537129), відповідно до акту перевірки від 23.05.2018 за №213/23-00-14-0205/31537129 в січні 2018 року незаконно завищили податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок проведених безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Ротерман» (код ЄДРПОУ 41271108), ТОВ «Метагор трейд» (код ЄДРПОУ 37922707), ТОВ «Волнес» (код ЄДРПОУ 23413489), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2 417 021 грн., що є у значних розмірах.

В зв’язку з викладеним, в діях службових ТОВ «Селена» (код ЄДРПОУ 31537129) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Відомості про кримінальне правопорушення внесено на підставі інформації, виявленої у акті документальної перевірки позапланової перевірки ТОВ «Селена» від 23.05.2018 №213/23-00-14-0205/31537129, у якому встановлено порушення у вигляді формування у січні 2018 року податкового кредиту з ПДВ за рахунок придбання ТМЦ у ТОВ «Ротерман», ТОВ «Метагор трейд», ТОВ «Волнес», які у господарській діяльності використано не було.

Під час проведення перевірки документи щодо проведення фінансово-господарських операцій платником податків не надано.

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, призначення відповідних експертних досліджень у слідства на даний час виникла необхідність приєднати до матеріалів кримінального провадження установчі та реєстраційні документи ТОВ «Метагор трейд» (код ЄДРПОУ 37922707), які перебувають у володінні відділу Державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців Шевченківської районної у м. Києві державної адміністрації.

Потреба у вилученні та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів зазначених документів пов’язана з тим, що шляхом їх вивчення можливо встановити осіб, які фактично вчиняли дії з реєстрації (перереєстрації) зазначеного суб’єкта господарювання, осіб які отримували (видавали) доручення щодо проведення таких дій, а також причетні до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Метагор трейд», підписання та складання первинних документів.

Отримання вказаних документів у оригіналах зумовлена необхідністю призначення у ході подальшого розслідування почеркознавчих, технічних, а також судово-економічної експертизи, що неможливо за відсутності у розпорядження органу досудового розслідування оригіналів документів, на яких містяться підписи та відтиски печаток.

В судове засідання прокурор не з’явилася, проте скерувала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Клопотання підтримала в повному обсязі.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до речей та документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 59, 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» та ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя –

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів установчих та реєстраційних документів ТОВ «Метагор трейд» (код ЄДРПОУ 37922707), які перебувають у володінні відділу Державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців Шевченківської районної у м. Києві державної адміністрації з можливістю вилучення їх копій без вилучення оригіналів.

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції ОСОБА_2, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 та ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_5

Ухвала діє протягом 30 діб з дати її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ю.В. Рябуха