Ухвала суду № 75734092, 07.08.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1671/18

Провадження № 1-кс/552/2111/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.08.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави - Шиян В.М., за участі секретаря судового засідання - Кулинич Ю.С., прокурора - Дорогейка Д.В., захисника-адвоката - Плохути О.В., слідчого - Сахно О.М., підозрюваної ОСОБА_2, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Сахно О.М., погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області Дорогейком Д.В. про обрання запобіжного заходу у виді особистого зобов'язання відносно:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки с. Тисуль, Кемерівської області, Російської Федерації, гр.. України, українки, ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрована та проживає АДРЕСА_1, раніше не судима,

яка підозрюється у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Сахно О.М., звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області Дорогейком Д.В. про обрання запобіжного заходу у виді особистого зобов'язання відносно: ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000054 від 15.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно відомостей, внесених до ЄРДР, службові особи ТОВ «Завод НГВО» (код ЄДРПОУ 36324587) протягом січня-лютого 2017 року умисно занизили податок на додану вартість на суму 1 536 403,63 грн. внаслідок відображення в податковому та бухгалтерському обліках господарських взаємовідносин з придбання товарів, робіт (послуг) з ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код 40782385), які фактично не відбувались.

Окрім того, згідно відомостей, внесених в ЄРДР, службові особи ТОВ «Завод НГВО» (код ЄДРПОУ 36324587, м. Полтава, вул. Злагоди, 42), будучи пов'язані взаємною фінансово-господарською діяльністю із службовими особами підприємства ВК ТОВ «Техкомплектсервіс» (код ЄДРПОУ 32636107, м. Полтава, вул. Злагоди, 42), у періоди часу з 2016 року по теперішній час, документально відображували по бухгалтерському обліку та податковій звітності підконтрольних підприємств нібито проведені господарські операції з ТОВ «Вектор Інтерлайт» (код ЄДРПОУ 40617581), ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код ЄДРПОУ 40782385), ТОВ «ИН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41045273), ТОВ «Успіх Груп» (код ЄДРПОУ 41049868), ТОВ «Ева Траст» (код ЄДРПОУ 40540857) та іншими підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», внаслідок чого ухилились від сплати податків у значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, обіймаючи посади ІНФОРМАЦІЯ_3, будучи службовою особою, у період часу з січня 2017 року по березень 2017 року, будучи службовою особою, маючи безпосередній доступ до документів бухгалтерського обліку ТОВ «Завод НГВО», внаслідок чого достовірно знаючи результати його фінансово-господарської діяльності, будучи зацікавленим в отриманні найбільшого прибутку і мінімізації витрат підприємства, у тому числі зі сплати податків до бюджету, діючи умисно, всупереч вимогам п.44.1 ст.44; п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.4 ст. 198, п.200.1 та п.200.2 ст.200, п.201.1 та п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями), з метою ухилення від сплати податків у значних розмірах, достовірно знаючи, що ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код ЄДРПОУ 40782385) фактично не поставляло товарно-матеріальних цінностей та послуг, імітуючи правовідносини з вказаним підприємством, відобразила їх у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства, чим безпідставно завищила податковий кредит з податку на додану вартість підприємства.

Таким чином, ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_2, будучи службовою особою, у період часу з 11.01.2017 до 17.03.2017 умисно ухилилась від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 536 403.63 грн., що більше ніж 1000 разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у значних розмірах.

06.08.2018 ОСОБА_2 повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Санкція ч.1 ст.212 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від однієї тисячі до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

06.08.2018 допитана у якості підозрюваної ОСОБА_2 відмовилась від дачі показань згідно ст. 63 Конституції України.

Оскільки є достатні підстави вважати, що ОСОБА_2 може змінити місце проживання, ухилитися від слідства та суду, у тому числі шляхом виїзду за кордон, а також з метою запобігання ризикам передбаченим ч. 1 ст. 177 КПК України, слідчий просив клопотання задовольнити та обрати відносно ОСОБА_2 запобіжний захід у виді особистого зобов'язання.

Слідчий суддя заслухавши слідчого, прокурора, які підтримали клопотання, підозрювану та її захисника, які заперечували проти застосування запобіжного заходу, оскільки на виклики до слідчого та прокурора Шебедюк С.П. з'являється вчасно, зазначені ризики у клопотанні не є обґрунтованими та є безпідставними, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст.179 КПК України особисте зобов'язання полягає у покладенні на підозрюваного, обвинуваченого зобов'язання виконувати покладені на нього слідчим суддею, судом обов'язки, передбачені статтею 194 цього Кодексу.

Відповідно до ст.177 КПК України метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов'язків, а також запобігання спробам:

1) переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду;

2) знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення;

3) незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні;

4) перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином;

5) вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується.

Слідчий суддя враховує, що ОСОБА_2 обґрунтовано підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, завдана шкода державі становить 1536403,63 грн.

З урахуванням викладеного є всі підстави вважати, що підозрювана ОСОБА_2 може переховуватися від органів досудового слідства та суду.

Також слідчий суддя враховує, що запобіжний захід, який слідчий просить застосувати до підозрюваного, є найбільш м'яким запобіжним заходом.

При розгляді даного клопотання слідчий суддя враховує також обставини, передбачені ст.178 КПК України, а саме вагомість наявних доказів про вчинення підозрюваною злочину.

Зазначені обставини слідчий суддя розцінює як такі, що свідчать про можливість застосування до підозрюваної найбільш м'якого запобіжного заходу, а саме у вигляді особистого зобов'язання.

На підставі викладеного слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення.

Керуючись ст. 177-178, 193-194 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Обрати відносно підозрюваної ОСОБА_2 запобіжний захід у виді особистого зобов'язання.

Покласти на підозрювану ОСОБА_2 обов'язки:

- прибувати до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області, прокурора, суду за викликом;

- не відлучатися з м. Полтави та Полтавського району, Полтавської області без дозволу слідчого, прокурора або суду;

- повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання;

- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свої паспорти громадянина України для виїзду за кордон.

Роз'яснити підозрюваній ОСОБА_2, що згідно ч.2 ст.179 КПК України в разі невиконання покладених на неї обов'язків, до неї може бути застосований більш жорсткий запобіжний захід і на неї може бути накладено грошове стягнення в розмірі від 0,25 до 2 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Контроль за виконанням підозрюваною особистого зобов'язання здійснює слідчий.

Термін, на який встановлені ці обов'язки - 60 діб з дня винесення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.М.Шиян