Ухвала суду № 75674931, 23.07.2018, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/8751/18

Провадження №1-кс/369/2836/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.07.2018 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

слідчого судді Дубас Т.В.,

при секретарі Яцевич В.А.,

розглянувши клопотання прокурора Києво-Святошинськоїмісцевої прокуратуриКиївської областіОСОБА_1 протимчасовий доступдо речейі документів,по матеріаламдосудового розслідування,внесеного доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №32016110800000005 від 15.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 звернувся до суду з даним клопотанням, мотивуючи його тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області під процесуальним керівництвом Києво - Святошинської місцевої прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110800000005 від 15.01.2016 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Карамелія» (код ЄДРПОУ 38738227), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стало дослідження ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області за №12/10-36-16-00-14/38738227 «Про результати дослідження фінансово-господарських операції, проведених за участю ТОВ «Карамелія» (код ЄДРПОУ 38738227) з ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704) та з ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634) за період з 01.03.2015 по 31.07.2015 року, згідно з яким ТОВ «Карамелія» в період березня-липня 2015 року, відображаючи проведення фінансово-господрських взаємовідносин з ТОВ «Євробізнес» та ТОВ «СП Трейд», ухилилось від сплати податків на загальну суму 7908 300 грн.

Крім того встановлено, що підприємство ТОВ «Євробізнес Лайф», за податковою адресою не знаходиться. За весь період діяльності ТОВ «Євробізнес Лайф» не мало, а ні укомплектованого та кваліфікованого штату працівників та виробничих потужностей для поставки ТМЦ до підприємств контрагентів, а ні відповідного автотранспорту для здійснення поставки ТМЦ.

Досудовим розслідуваннямвстановлено,що фінансово-господарськадіяльність ТОВ«Євробізнес Лайф»повязана закумулюванням безготівковихкоштів,отриманих відгрупи підприємствреального секторуекономіки втому числіТОВ «Карамелія» в якості оплати за товари (роботи, послуги).

З матеріалівкримінального провадженнявбачається,що ТОВ«Карамелія» включено до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість, сформовані на підставі податкових накладних, виписаних ТОВ «Євробізнес Лайф», за фактами нібито проведених фінансово-господарських операцій щодо поставки в адресу ТОВ «Карамелія» товарів (робіт, послуг).

Також, ухвалою Голосіївського районного суду м. Києва директора ТОВ «Євробізнес Лайф» ОСОБА_2 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Євробізнес Лайф» відкрито наступний рахунок №26004325401 в Київській філії ПАТ«ПФБ» (МФО 320906).

Тому можна прийти до висновку, що у Київській філії ПАТ«ПФБ» (МФО 320906), знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунку №26004325401 відкритого в ТОВ «Євробізнес Лайф»;

- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «Євробізнес Лайф»;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Євробізнес Лайф»;

- документи кредитних справ (кредитні договори, договори застави, договори іпотеки та інші).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахункам та інших документах, повязаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, містяться дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Євробізнес Лайф» на банківські рахунки інших підприємств, за допомогою яких конвертовувалися грошові кошти.

Відомості, що містяться у документах, повязаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ «Євробізнес Лайф», отримання готівкових коштів з рахунків, отримання кредитів, а також відомості про рух коштів по рахункам, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому є необхідність у вилученні таких документів.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Тому прокурорпросив надати прокуроруКиєво-Святошинськоїмісцевої прокуратуриКиївської областіраднику юстиціїОСОБА_1та старшомуслідчому СУФР Києво-СвятошинськоїОДПІ ГУДФС уКиївській областіОСОБА_3або особі,уповноваженій наздійснення тимчасовогодоступу напідставі дорученняслідчого,тимчасовий доступдо речейі документів,що містятьбанківську таємницюв Київськійфілії ПАТ«ПФБ» (МФО320906),які належатьТОВ «ЄвробізнесЛайф» (кодЄДРПОУ 39419634) та надати можливість їх вилучити у Київській філії ПАТ«ПФБ» (МФО 320906), а саме:

-рух грошових коштів на електронному носії інформації (або в паперовому вигляді) з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку №26004325401, що належать ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634), які знаходяться у володінні Київській філії ПАТ «ПФБ» (МФО 320906), за період з 01.01.2015 р. по 01.01.2018 р.;

-документів в електронному вигляді про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по рахунку №26004325401;

-оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування наступного рахунку №26004325401, що належать ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634), які знаходяться у володінні Київській філії ПАТ «ПФБ» (МФО 320906), а саме:

-документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

-карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

-листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

-банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

-договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

-виписок з номерами телефонів з яких проходило зєднання системи «Банк-Клієнт» з компютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних зєднань;

-заявок на купівлю іноземної валюти;

-договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

В судовому засіданні прокурор вимоги клопотання підтримав та просив його задоволити.

Суд розглядає клопотання у відсутність службових осіб Київській філії ПАТ «ПФБ» з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування документів, зазначених у клопотанні.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до п.7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі (матеріальні носії), що знаходяться у ПАТ «ПФБ», мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів та речей, з метою фіксації відомостей про обставини вчиненого правопорушення, а також повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінального провадження, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 166, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Києво-Святошинськоїмісцевої прокуратуриКиївської областіОСОБА_1 протимчасовий доступдо речейі документів,по матеріаламдосудового розслідування,внесеного доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №32016110800000005 від 15.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України задовольнити.

Надати прокурору Києво-Святошинськоїмісцевої прокуратуриКиївської областіраднику юстиціїОСОБА_1або особі,уповноваженій наздійснення тимчасовогодоступу напідставі дорученняпрокурора,тимчасовий доступдо речейі документів,що містятьбанківську таємницюв Київськійфілії ПАТ«ПФБ» (МФО320906),які належатьТОВ «ЄвробізнесЛайф» (кодЄДРПОУ 39419634) та надати можливість вилучити їх копії у Київській філії ПАТ«ПФБ» (МФО 320906), а саме:

-рух грошових коштів на електронному носії інформації (або в паперовому вигляді) з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку №26004325401, що належать ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634), які знаходяться у володінні Київській філії ПАТ «ПФБ» (МФО 320906), за період з 01.01.2015 р. по 01.01.2018 р.;

-документів в електронному вигляді про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по рахунку №26004325401;

-оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування наступного рахунку №26004325401, що належать ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634), які знаходяться у володінні Київській філії ПАТ «ПФБ» (МФО 320906), а саме:

-документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

-карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

-листів, заяв, повідомлень направлених банківською установою службовим особам підприємства;

-листів, заяв, доручень наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-договорів, платіжних доручень, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

-банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

-договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

-виписок з номерами телефонів з яких проходило зєднання системи «Банк-Клієнт» з компютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних зєднань;

-заявок на купівлю іноземної валюти;

-договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: Дубас Т.В.