Ухвала суду № 75655979, 02.08.2018, Слобідський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Комінтернівський районний суд м. Харкова)

Коминтерновский районный суд г.Харькова

Номер производства № 1/641/2/2018 Дело № 641/8004/13-к

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

02.08.2018 Коминтерновский районный суд города Харькова в составе:

председательствующего - судьи Ариничевой С.А.

с участием секретаря судебного заседания - Веселянской Е.И.

с участием прокурора - Тугайбей В.А.

с участием защитника адвоката - Зуевой Л.В.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в городе Харькове уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца с. Ульяновка, Ямпольского района, Винницкой области, украинца, гражданина Украины, со средним образованием, не работающего, ранее не судимого, проживающего по адресу: АДРЕСА_1, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_2,

в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 212, ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 15- ч.5 ст. 191, ч.3 ст. 209 УК Украины, суд -

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_2 обвиняется в том, что, будучи директором частного предприятия "ТВТ", являясь должностным лицом, ответственным за достоверность, правильность исчисления и своевременность внесения в бюджет предприятием установленных законодательством Украины налоговых платежей и иных общеобязательных сборов, имея умысел на получение неконтролируемого государством дохода, с целью уклонения от обязательного к уплате в бюджет налога на добавленную стоимость, умышленно и вопреки требованиям п.п. 5.8.2, 5.8 ст.5 "Порядка заполнения и предоставления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость", в период времени с 01.04.2004года по 20.04.2004 года, ни в последующие периоды не откорректировал к уменьшению на 1043639 грн. налоговый кредит предприятия за период 3-го квартала, октября и декабря 2003 года, что повлекло за собой не поступление в бюджет обязательного к уплате налога на добавленную стоимость в размере 1043639 грн.

Таким образом, ОСОБА_2, являясь должностным лицом предприятия, обязанным уплачивать налог на добавленную стоимость, входящего в систему налогообложения, умышленно уклонился от уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость в размере 1043639 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет средств в особо крупных размерах и тем самым совершил преступление, предусмотренное ст. 212 ч.3 УК Украины.

Кроме того, ОСОБА_2 в период с января по март 2004 года, имея умысел, направленный на уклонение от обязательного к уплате в бюджет налога на добавленную стоимость, вопреки требованиям п.п. 7.4.5, 7.4 ст. 7 Закона Украины " О налоге на добавленную стоимость" без наличия соответствующих налоговых накладных, подтверждающих право предприятия на получения им какого-либо налогового кредита, при наличии налоговых обязательств предприятия по НДС за период с января по март 2004 года в сумме 201458 грн., начислил к уплате предприятием в бюджет НДС на сумму 2481 грн., уменьшив, таким образом, обязательного к уплате налога на добавленную стоимость на сумму в размере 199004 грн., что повлекло за собой не поступление в бюджет обязательного к уплате и установленного Законом Украины "О налоге на добавленную стоимость" налога на добавленную стоимость в размере 199004 грн.

Таким образом, ОСОБА_2, являясь должностным лицом предприятия, обязанным уплачивать налог на добавленную стоимость, входящего в систему налогообложения, умышленно уклонился от уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость в размере 199004грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет средств в особо крупных размерах и тем самым совершил преступление, предусмотренное ст. 212 ч.3 УК Украины.

Кроме того, ОСОБА_2 обвиняется в том, что, являясь собственником и директором ЧП "ТВТ", будучи должностным лицом, имея умысел, направленный на незаконное обогащение, путем завладения средствами государственного бюджета, вопреки своему служебному положению, умышленно в период времени с 01.04.2004года по 20.04.2004 года, ни в последующие периоды не откорректировал к уменьшению на 1043639 грн. налоговый кредит предприятия за период 3-го квартала, октября и декабря 2003 года, в связи с чем, 31.03.2004 года указанное бюджетное возмещение НДС было перечислено Коминтерновским отделением Госказначейства на счет ЧП "ТВТ".

Кроме того, ОСОБА_2, являясь директором ЧП "ТВТ" полностью реализовав свой умысел, направленный на незаконное присвоение путем злоупотребления своим служебным положением бюджетными денежными средствами в сумме 1043639 грн., однако по независящим от его воли причинам не смог обратить в свою собственность средства государственного бюджета на сумму 276355,42 грн., поскольку по решению ГНИ в Коминтерновском районе г.Харькова от 30.03.2004 г. в пользу ЧП "ТВТ" было перечислено лишь 767283,58 грн. из заявленных ОСОБА_2 к возмещению из бюджета 1043639 грн..

Кроме того, ОСОБА_2, зная о преступном характере получения 31.03.2004 года ЧП "ТВТ" бюджетных денежных средств на сумму 762283,58 грн. ОСОБА_2 их использовал по своему усмотрению, в том числе, на совершение финансовых операций и заключения сделок с денежными средствами, путем подписания и предоставления в Харьковский филиал ОАО "Укргазбанк" соответствующих платежных поручений перечислил денежные средства на общую сумму 368267,68 грн. на счета других предприятий.

Таким образом, ОСОБА_2 также обвиняется по ч.5 ст. 191 УК Украины - завладение чужим имуществом путем злоупотребления своим служебным положением в особо крупных размерах, по ч.2 ст. 15-ч.5 ст.191 УК Украины- покушение на завладение чужим имуществом путем злоупотребления своим служебным положением в особо крупных размерах, по ч.3 ст. 209 УК Украины - совершение финансовых операций и заключение сделок с денежными средствами в особо крупных размерах, полученных вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния, которое предшествовало легализации доходов.

В судебном заседании 2.08.2018 года ОСОБА_2 заявил ходатайство о прекращении уголовного дела по ч.3 ст. 212 УК Украины на основании ст. 49 УК Украины.

Защитник- адвокат Зуева Л.В. поддержала заявленное ходатайство.

Прокурор в судебном заседании не возражал против прекращения уголовного дела в отношении ОСОБА_2 по ч.3 ст. 212 УК Украины на основании ст. 49 УК Украины.

Ст. 49 УК Украины установлено, что лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения ею преступления и до дня вступления приговора в законную силу истекло десять лет в случае совершения данным лицом тяжкого преступления.

Ч.3 ст. 212 УК Украины в редакции на момент совершения ОСОБА_2 инкриминируемого ему преступления (январь-апрель 2004 г.) предусматривала наказание в виде лишения свободы на срок от пяти до десяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет с конфискацией имущества, т.е., согласно ст. 12 УК Украины являлось тяжким преступлением.

Ч.3 ст. 12 УК Украины в редакции на 02.08.2018 года предусматривает наказание в виде штрафа от пятнадцати тысяч до двадцати пяти тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет с конфискацией имущества, т.е., согласно ст. 12 УК Украины является тяжким преступлением.

Как установлено судом, преступление, предусмотренное ч.3 ст. 212 УК Украины, в совершении которого обвиняется ОСОБА_2, совершено последним в период января-апреля 2004 года.

Ст. 11-1 ч.2 УПК Украины (редакция 1960г.) предусматривает, что, суд в судебном заседании при наличии оснований, указанных в части 1 ст. 49 УК Украины, прекращает уголовное дело в связи с истечением сроков давности в случаях, когда дело поступило в суд с обвинительным заключением.

Процессуальный порядок прекращения дела предусмотрен ст. 282 УПК Украины (редакция 1960г.).

Выслушав мнение участников процесса, суд пришел к выводу, что уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 в совершении преступления, предусмотренного ст. 212 ч.3 УК Украины подлежит прекращению на основании ст. 49 КК Украины, ст. 11-1 УПК Украины (редакция 1960г.).

Руководствуясь ст. 11-1, 282 УПК Украины (редакция 1960г.), ст. 49 УК Украины, суд,

П О С Т А Н О В И Л:

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 по ч.3 ст. 212 УК Украины - производством прекратить в связи с истечением сроков давности на основании ст. 49 УК Украины.

Освободить ОСОБА_2 от уголовной ответственности по ч.3 ст. 212 УК Украины в связи с истечением сроков давности.

Постановление может быть обжаловано в Апелляционный суд Харьковской области через Коминтерновский районный суд г. Харькова в течении семи суток со дня его провозглашения.

Судья -С. А. Ариничева