Ухвала суду № 75652342, 02.08.2018, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/10192/18

Провадження № 1-кс/592/4852/18

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

02 серпня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Бичков І.Г., за участю секретаря судового засідання Троценко Ю.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018200000000039 від 27.03.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст.212ККУкраїни, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_2, обґрунтовує тим, що в період з 01.01.2017 по 28.02.2018 службові особи ТОВ «Інтерагростандарт» (код 37052520, м. Суми, директор ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, бухгалтер ОСОБА_4 18.07.1976 р.н.) та ТОВ «Торговий дім «Інтерагростандарт» (код 38244851, м. Суми, директор та бухгалтер ОСОБА_5 26.12.1971 р.н.) шляхом відображення фінансово-господарської операцій з фіктивними субєктами підприємницької діяльності ТОВ «Калетта» (код 40552540, м. Вишневе, засновник, директор та бухгалтер ОСОБА_6 11.07.1997 р.н.) та ТОВ «Арнайс» (код 41694756, с. Петропавлівська Борщагівка, засновник, директор та бухгалтер ОСОБА_7 14.11.1993 р.н.) штучно занижували податкові зобовязання з податку на додану вартість, у звязку з чим ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 484 324,07 грн., що є особливо великим розміром.

Також було встановлено, що відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних 21.02.2018 зареєстровано 8 податкових накладних на постачання в адресу ТОВ «Торговий дім Інтерагростандарт» від ТОВ «Калетта» товарів на загальну суму 6 005,94 тис. грн., у т.ч. ПДВ 1 000,99 тис. гривень.

Проведеними процесуальнимидіями укримінальному провадженнівстановлено,що відносноТОВ «Калетта»,згідно данихАІС «СФП»ІС «Податковийблок»,13.02.2018ГУ ДФСу Київськійобласті внесені відомості до реєстру суб'єктів фіктивного підприємництва, як суб'єкта з ознаками фіктивності.

Крім того, досудовим розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Торговий дім «Інтерагростандарт» за період з 01.02.2018 року по 28.02.2018 відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних зареєстровано 9 податкових накладних на постачання в адресу ТОВ «Торговий дім «Інтерагростандарт» від ТОВ «Арнайс» (код 41694756) товарів на загальну суму 10000519, 05 грн. у т.ч. ПДВ 2000103,81 гривні.

Згідно даних АІС «СФП» ІС «Податковий блок», 28.02.2018 ГУ ДФС у Київській області внесені відомості стосовно ТОВ «Арнайс» (код 41694756) до реєстру субєктів фіктивного підприємництва, як субєкта з ознаками фіктивності.(КП №32018110000000013 від 21.02.2018)

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області на адресу ТОВ «Торговий дім «Інтерагростандарт» 07.06.2018 було надіслано вимогу про надання завірених належним чином документальних підтверджень (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; декларації та інші документи податкової звітності; статутні та інші бухгалтерські та податкові документи, ліцензії) з питань проведення фінансово-господарських відносин ТОВ «Торговий дім «Інтерагростандарт» (код 38244851) з ТОВ «Калетта» (код 40552540) та ТОВ «Арнайс» (код41694756) за період з 01.01.2017 по 28.02.2018. (лист №10915/10/18-28-23-16 від 07.06.2018)

Однак, станом на 20.07.2018 від ТОВ «Торговий дім «Інтерагростандарт» до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області вищевказані документи не надійшли. Повідомлення про причини ненадання документів від ТОВ «Торговий дім «Інтерагростандарт» також не надходили.

Враховуючи вищевикладене, з метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів ТОВ «Торговий дім «Інтерагростандарт» по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ«Калетта» (код40552540) та ТОВ «Арнайс» (код41694756).

Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та нададуть можливість встановити наявність чи спростування факту проведення фінансово-господарських взаємовідносин, вид та розмір фінансових операцій проведених між вищевказаними субєктами, наявність укладених договорів, товарно-транспортних накладних, щодо транспортування товарів, інших документів та будуть використані в подальшому як речові докази, оскільки містять відомості про особу яка підписувала документи, місце та час їх складання, коло осіб які можуть мати відношення до здійснення фінансово-господарських операцій між контрагентами.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, що знаходяться у володінні ТОВ «Торговий дім «Інтерагростандарт», має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за необхідне розглянути клопотання без виклику представника установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, або уповноваженим особам визначеним старшим слідчим з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУДФС у Сумській області ОСОБА_1 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України тимчасовий доступ до документів ТОВ «Торговий дім «Інтерагростандарт» (код 38244851, АДРЕСА_1.) з можливістю вилучення документів фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2017 по 20.07.2018 по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ«Калетта» (код40552540) та ТОВ «Арнайс» (код41694756), а саме до: договорів, додаткових угод, специфікацій, накладних, прибуткових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, банківських виписок, актів приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості на товар та інших документів щодо фінансово-господарської діяльності з ТОВ«Калетта» та ТОВ «Арнайс».

Строк дії ухвали двадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: І.Г. Бичков