Ухвала суду № 75623351, 27.07.2018, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/5475/18

Провадження № 1-кс/522/13061/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 липня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., розглянувши клопотання слідчого військової прокуратури Одеського гарнізону Південного регіону України підполковник юстиції ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий військової прокуратури Одеського гарнізону Південного регіону України підполковник юстиції ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей та оригінали документів, тобто можливості оглянути та вилучити документів, які знаходяться у володінні військової частини А3519, яка дислокується за адресою: м. Одеса, вул. Спартаківська 2, а саме:

- завірених належним чином копіях, зокрема документів (регістри бухгалтерського обліку), щодо надання для дослідження документів бухгалтерського та податкового обліку, а саме: прибуткові та видаткові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, баланси та інші первинні та завірені документи бухгалтерського, податкового обліку та звітності на які даються посилання у аудиторському звіті № 234/3/7/35/аз від 15.05.2017 року.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Військовою прокуратурою Одеського гарнізону проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017161010000107 від 03.03.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.410 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на балансі військової частини А3519 знаходиться автомобіль НОМЕР_1, який в листопаді 2015 року був поставлений на СТО ФОП «ОСОБА_2Р» для проведення капітального ремонту двигуна. Згідно накладних №588/15 від 18.11.2015, №166/10 від 11.12.2015 та №165/11 від 11.12.2015 вбачається, що власником СТО закуплено та передано на зберігання до військової частини А3519 деталі до вищезазначеного автомобілю на загальну суму 114217 грн. 20 коп.

Відповідальною особою, яка здійснювала прийом деталей був начальник складу військової частини А3519 матрос ОСОБА_3, що підтверджується підписами останнього у вищезазначених накладних.

У зв’язку із вищезазначеним та беручи до уваги, що виявлено порушення вимог законодавства з питань внутрішнього фінансового аудиту та аудиту фінансово-господарської діяльності у Збройних Силах України, які свідчать про можливе завдання шкоди, наявність ознак кримінального правопорушення в діях службових осіб військової частини А3519, у зв’язку із чим виникла необхідність в проведенні позапланової перевірки спеціалістами Південного територіального управління внутрішнього аудиту Департаменту внутрішнього аудиту з питань додержання вимог вищезазначеного законодавства.

21 березня 2017 року прокурор військової прокуратури Одеського гарнізону звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової перевірки у військовій частині А3519. Тоді ж клопотання прокурора було задоволено.

За результатами проведеного аудиту окремих питань діяльності військової частини А3519 з питань державних закупівель був наданий негативний висновок її діяльності.

Аудитом встановлено, що існуюча система внутрішнього контролю у військовій частині не забезпечила належну ефективність та дієвість контролю за організацією дотримання законодавства, планів, процедур, контрактів, інших документів з питань державних закупівель. Зазначене ґрунтується на наступному:

Система бухгалтерського та кількісного обліку, що застосовувалася у військовій частині А3519, не забезпечувала достовірного обліку придбаних матеріальних цінностей та мали місце порушення нормативних документів.

Протягом 2015-2016 років у військовій частині А3519 проведення закупівель організовано з порушенням вимог нормативних документів. Здійснення моніторингу цінових пропозицій проводилося формально. Контроль за укладанням та супроводженням договорів належним чином не організований. Підписи службових осіб на документах викликають сумніви про їх достовірність. Встановлено внесення недостовірних даних до документів на списання придбаного майна. Створені передумови для неефективного використання бюджетних коштів та виникнення втрат (нестач) матеріальних цінностей.

За результатами аудиту встановлено фінансових порушень на загальну суму 723.57 тис. грн., що складає 42% обсягу перевірених ресурсів, у тому числі, які призвели до збитків – 534.95 тис. грн. (відшкодовано в ході аудиту – 00 грн.), з яких:

167,08 тис. грн. – придбаних запасних частин та комплектуючих до автомобіля VOLKSWAGEN PHAETON;

Також аудиторським дослідженням встановлено факт прийняття неефективних управлінських рішень на суму 60,19 тис. грн. (унаслідок придбання автомобільних запасних частин за завищеними цінами (вище середньо ринкових цін)).

Порушення службовими особами вимог нормативних документів стосовно ремонту автомобілів на підприємствах без укладання відпорного договору створювало передумови для розукомплектування автомобілів та виникнення нестач військового майна.

Крім зазначеного у військової частині А3519 встановлено можливе виникнення претензій за нестачу послуг за виконані без укладання договору з ФОП «ОСОБА_2Р.» роботи з розбирання та проведення ремонтних робіт двигуна автомобіля VOLKSWAGEN PHAETON на суму 17,6 тис. грн., додаткових витрат на збирання автомобіля до комплекту на суму 10,6 тис. грн., та інших видатків з відновлення технічного стану автомобіля на суму 24,5 тис. грн.

При цьому вказано,що надана для аудиту інформація не давала дійсного й повного уявлення про реальний склад активів та пасивів суб’єкта з питань збереження активів та інформації, у тому числі збереження та використання державного (військового) майна.

Для підтвердження висновків викладених в звіті від 15.05.2017 року № 234/3/7/35/аз про результати внутрішнього фінансового аудиту та аудиту відповідності фінансово-господарської діяльності військової частини А3519 за період 01.01.2015 по 31.12.2016 згідно якого встановлено порушень фінансово-бюджетної дисципліни на загальну суму 287 723,14 тис. грн., у тому числі які призвели до збитків на загальну суму 53 297,18 тис. грн., фінансові порушення,що не призвели до втрат на суму 234 425,96 тис. грн. та встановлено ризики в управлінні коштами та майном на суму 473 86919 тис. грн. у ході проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42017161010000107 було призначено 05.01.2018 судово-економічну експертизу виконання якої доручено судовим експертам Одеського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

17.05.2018 до військової прокуратури Одеського гарнізону надійшло клопотання експерта № 25Е від 27.04.2018 щодо надання для дослідження документів (регістри бухгалтерського обліку), документів бухгалтерського та податкового обліку, а саме: прибуткові та видаткові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками,головні книги,баланси та інші первинні та завірені документи бухгалтерського, податкового обліку та звітності на які даються посилання у аудиторському звіті на які даються посилання у аудиторському звіті № 234/3/7/35/аз від 15.05.2017.

31.05.2018 до військової прокуратури Одеського гарнізону надійшов лист з Південного територіального управління внутрішнього аудиту за № 234/3/1/1229 від 18.05.2018 про те, що відповідно до Інструкції з діловодства у Збройних Силах України від 07.04.2017 № 124, Південне територіальне управління внутрішнього аудиту не має право завіряти копії документів отриманих у військових частинах.

У зв'язку із цим, вказані у клопотанні експерта документи (регістри бухгалтерського обліку), щодо надання для дослідження документів бухгалтерського та податкового обліку, а саме: прибуткові та видаткові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками,головні книги,баланси та інші первинні та завірені документи бухгалтерського, податкового обліку та звітності на які даються посилання у аудиторському звіті № 234/3/7/35/аз від 15.05.2017, які знаходяться у військовій частині А3519 яка дислокується за адресою: м. Одеса, вул. Спартаківська 2, містять відомості, які необхідно використати як докази обставин вчинення військовими службовими особами військової частини А3519 кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 410 КК України, та мають значення для кримінального провадження, а також необхідні судовому експерту для проведення судово-економічної експертизи

У зв’язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

Слідчий в судове засідання не з’явився, надав заяву про розгляду клопотання у його відсутність.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п.1 ч.5 ст.163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають військової частини А3519, яка дислокується за адресою: м. Одеса, вул. Спартаківська 2, мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого військової прокуратури Одеського гарнізону Південного регіону України підполковник юстиції ОСОБА_1 – задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, а саме можливості оглянути та вилучити завірені належним чином копії, зокрема документів (регістри бухгалтерського обліку), щодо надання для дослідження документів бухгалтерського та податкового обліку, а саме: прибуткові та видаткові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, баланси та інші первинні та завірені документи бухгалтерського, податкового обліку та звітності на які даються посилання у аудиторському звіті № 234/3/7/35/аз від 15.05.2017 року, які перебувають у володінні військовій частині А3519, яка знаходиться за адресою: ОСОБА_1, вул. Спартаківська 2.

Відповідальні особи військової частини А3519 зобов’язані надати доступ та можливість вилучення старшим слідчим та слідчим військової прокуратури Одеського гарнізону ОСОБА_1 та ОСОБА_4, прокурорам групи прокурорів військової прокуратури Одеського гарнізону ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Іванов В.В.

27.07.2018