Ухвала суду № 75610223, 01.08.2018, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/12165/18

Провадження № 1-кс/161/6422/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 01 серпня 2018 року Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання: ОСОБА_2 ,

за участі: прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

Начальник відділунагляду задодержанням законіворганами фіскальноїслужби управліннянагляду укримінальному провадженніпрокуратури Волинськоїобласті ОСОБА_4 , 01.08.2018 року, звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області, з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за місцемфактичного місцезнаходженняТОВ «Гор-Агро»,а саме-в адміністративних,виробничих таскладських приміщенняхза адресою:Волинська область,Луцький район,с.Підгайці,вул.Дубнівська,буд.14-А, (земельнаділянка заадресою:Волинська область,Луцький район,село Підгайці,будинок14-Ана правівласності зареєстрованаза ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1 ), з метоювідшукання первиннихбухгалтерських документівпо взаємовідносинамТОВ «Гор-Арго»з ТОВ«Б.С.К.Україна» (кодЄДРПОУ 38953584)та ТОВ«Юнайтед Кемікалс»(кодЄДРПОУ 35895462)за період2014-2018років,а саме:наказів напризначення тазвільнення зпосад службовихосіб ТзОВ«Гор-Агро»та їхніпосадові інструкціїза період2016-2018років,договорів таугод здодатками,накладних,податкових накладних,видаткових накладних,товарно-транспортнихнакладних,рахунків-фактур,специфікацій,сертифікатів відповідності(якості),актів приймання-передачіробіт,послуг таТМЦ,платіжних документів:платіжних доручень,касових ордеріві квитанцій,та іншихдокументів,що підтверджуютьпроведені фінансово-господарськіоперації міжТзОВ «Гор-Агро»та ТзОВ«Б.С.К.Україна» (кодЄДРПОУ 38953584)та ТзОВ«Юнайтед Кемікалс»(кодЄДРПОУ 35895462),а такожвсіх бухгалтерськихдокументів ТзОВ«Гор-Агро»за періоддіяльності з01.01.2016року по31.05.2018року,в якихвищезазначені фінансово-господарськіоперації повиннібути відображені,зокрема:реєстрів отриманихта виданихподаткових накладних,журналів-ордерів,бухгалтерських виписокпо рахунках,оборотно-сальдовихвідомостей,виписок побанківських рахунках,а такожчорнових записів(документів)щодо фактичнихобсягів придбанихта реалізованихТМЦ тапослуг,джерел їхпоходження, документівбухгалтерського таподаткового облікувищевказаних СГД,що містятьвнесені завідомонеправдиві даніна фіктивніпоставки ТМЦ,бланки,печатки,штампи зреквізитами вищевказанихСГД;комп`ютерної та офісної техніки, на якій вищевказані документи створювались, а також не облікованих готівкових грошових коштів отриманих від здійснення протиправної діяльності пов`язаної з ухиленням від сплати податків та які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Своє клопотання мотивує тим, що:

Слідчим управліннямфінансових розслідуваньГУ ДФСу Волинськійобласті проводитьсядосудове слідствоу кримінальномупровадженні №32018030000000011,за внесеними18.04.2017до Єдиногореєстру досудовихрозслідувань відомостямищодо ухиленняслужбовими особамиТОВ «Гор Агро» від сплати податків, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ «Гор-Агро» (код ЄДРПОУ 34214727) в період 2016-2017 років ухилились від сплати податків у значних розмірах, шляхом безпідставного застосування пільг сільгоспвиробника за результатами відображення в податковому та бухгалтерському обліках товариства безтоварних операцій з реалізації товарів в адресу ТОВ «Б.С.К Україна» (код ЄДРПОУ 38953584), які в дійсності не відбувались та не пов`язані з сільськогосподарською діяльністю, що призвело до ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 1600000 грн.

В ході досудового розслідування, 05.06.2018 року, отримано дозвіл суду на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів наступних документів: наказів на призначення та звільнення з посад службових осіб ТзОВ «Гор-Агро» та їхні посадові інструкції за період 2016-2018 років, договорів та угод з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, специфікацій, сертифікатів відповідності (якості), актів приймання-передачі робіт, послуг та ТМЦ, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів і квитанцій, та інших документів, що підтверджують проведені фінансово-господарські операції між ТзОВ «Гор-Агро» та ТзОВ «Б.С.К. Україна» (код ЄДРПОУ 38953584) та ТзОВ «Юнайтед Кемікалс» (код ЄДРПОУ 35895462), а також всіх бухгалтерських документів ТзОВ «Гор-Агро» за період діяльності з 01.01.2016 року по 31.05.2018 року, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахунках, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д.

З ухвалою суду про тимчасовий доступ до документів 12.06.2018 року, ознайомлено директора ТзОВ «Гор-Агро» та 19.06.2018 року, проведено тимчасовий доступ, в ході якого встановлено, що документи зазначені в ухвалі суду від 12.06.2018 про тимчасовий доступ на ТзОВ «Гор-Агро» відсутні, у зв`язку з передачею їх адвокату ОСОБА_6 , відповідно до акту приймання-передачі документів від 15.06.2018. Від надання будь яких показань службові особи ТзОВ «Гор-Агро» відмовились керуючись ст.63 Конституції України.

Беручи доуваги вищевикладене,а такожте, що службовими особами ТзОВ «Гор-Агро» не виконано ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, просить слідчого суддю клопотання задовольнити, надавши запитуваний дозвіл на проведення обшуку, що в судовому засіданні підтримав прокурор ОСОБА_3 ..

Дослідивши клопотання, долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підставне і підлягає до задоволення, оскільки:

Відповідно до вимог, передбачених ч.1 та ч.2 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Ч.1 ст.235 КПК України передбачено, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Враховуючи ті обставини, що стороною кримінального провадження, на підставі наданих та досліджених слідчим суддею в судовому засіданні доказів, доведено наявність підстав, визначених положеннями ст.234 КПК України, встановлені обставини, які дають підстави вважати, що відшукуванні речі та документи знаходяться за вказаною в клопотанні адресою, приходжу до висновку про задоволення клопотання та надання дозволу на обшук.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234; 235 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку, задовольнити.

Надати дозвілначальнику відділунагляду задодержанням законіворганами фіскальноїслужби управліннянагляду укримінальному провадженніпрокуратури Волинськоїобласті старшомураднику юстиції ОСОБА_4 або старшомуслідчому зОВС 2-гоВРКП СУФР ГУДФС уВолинській області ОСОБА_7 або іншимслідчим групислідчих уданому кримінальномупровадженні чивідповідному оперативномупідрозділу ГУДФС уВолинській області,на проведенняобшуку замісцем фактичногомісцезнаходження ТОВ«Гор-Агро»,а саме-в адміністративних,виробничих таскладських приміщенняхза адресою:Волинська область,Луцький район,с.Підгайці,вул.Дубнівська,буд.14-А, (земельнаділянка заадресою:Волинська область,Луцький район,село Підгайці,будинок14-Ана правівласності зареєстрованаза ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1 ), з метоювідшукання первиннихбухгалтерських документівпо взаємовідносинамТОВ «Гор-Арго»з ТОВ«Б.С.К.Україна» (кодЄДРПОУ 38953584)та ТОВ«Юнайтед Кемікалс»(кодЄДРПОУ 35895462)за період2014-2018років,а саме:наказів напризначення тазвільнення зпосад службовихосіб ТзОВ«Гор-Агро»та їхніпосадові інструкціїза період2016-2018років,договорів таугод здодатками,накладних,податкових накладних,видаткових накладних,товарно-транспортнихнакладних,рахунків-фактур,специфікацій,сертифікатів відповідності(якості),актів приймання-передачіробіт,послуг таТМЦ,платіжних документів:платіжних доручень,касових ордеріві квитанцій,та іншихдокументів,що підтверджуютьпроведені фінансово-господарськіоперації міжТзОВ «Гор-Агро»та ТзОВ«Б.С.К.Україна» (кодЄДРПОУ 38953584)та ТзОВ«Юнайтед Кемікалс»(кодЄДРПОУ 35895462),а такожвсіх бухгалтерськихдокументів ТзОВ«Гор-Агро»за періоддіяльності з01.01.2016року по31.05.2018року,в якихвищезазначені фінансово-господарськіоперації повиннібути відображені,зокрема:реєстрів отриманихта виданихподаткових накладних,журналів-ордерів,бухгалтерських виписокпо рахунках,оборотно-сальдовихвідомостей,виписок побанківських рахунках,а такожчорнових записів(документів)щодо фактичнихобсягів придбанихта реалізованихТМЦ тапослуг,джерел їхпоходження, документівбухгалтерського таподаткового облікувищевказаних СГД,що містятьвнесені завідомонеправдиві даніна фіктивніпоставки ТМЦ,бланки,печатки,штампи зреквізитами вищевказанихСГД;комп`ютерної та офісної техніки, на якій вищевказані документи створювались, а також не облікованих готівкових грошових коштів отриманих від здійснення протиправної діяльності пов`язаної з ухиленням від сплати податків та які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Обшук провести до 01.09.2018 року, включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: ОСОБА_1