Ухвала суду № 75608116, 30.07.2018, Деснянський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
30.07.2018
Номер справи
754/9558/18
Номер документу
75608116
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

1-кс/754/2280/18

Справа № 754/9558/18

У Х В А Л А

Іменем України

30 липня 2018 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Таран Н.Г., за участю секретаря Двірко Т.В., розглянувши клопотання слідчого 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві, підполковника податкової міліції Проценка О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100030000107 від 06.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві, підполковник податкової міліції Проценко О.В., звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 Старостенком А.М. у кримінальному провадженні № 32015100030000107 від 06.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100030000107 від 06.11.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що № 497/26-15-14-01- 05/32559075, в період з 01.07.2016 року по 30.06.2017 року, в порушення пп. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14, пп. 134Л.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755- VI зі змінами та доповненнями, п.5 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», службовими особами ТОВ «Кушнер» не віднесено до складу валового доходу дохід у вигляді безповоротної фінансової допомоги у вигляді надходження грошових коштів на поточні рахунки підприємства від ТОВ ЛЕПАУС» (код ЄДРПОУ 39478291), ТОВ «ПРІМЕРА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39678709), ТОВ «АКВИЛОН СИСТЕМС» (код ЄДРПОУ 39620931), ТОВ «ДАР-АГРОМАШ» (код ЄДРПОУ 39181581), ТОВ «ОКТАТОРГ» (код ЄДРПОУ 40498803), ТОВ «ТІГРАН ПРОМ» (код ЄДРПОУ 40301560), ТОВ «АГРОБОНД- ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40331485), ТОВ «БУДАГРОНОМ-ПАРТНЕР» (код ЄДРПОУ 39538816), ТОВ «ТД КОНСТАНТА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40968254), ТОВ «ЕЛВІЗ» (код ЄДРПОУ 40389907), ТОВ «ТД СИДОН» (код ЄДРПОУ 40978105), ТОВ «ІНГВАР ІНЖЕНІРІНГ» (код ЄДРПОУ 40761391), ТОВ «КШИШТОФ-ПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 39181534), ПП ФІРМА «ЛІН» (код ЄДРПОУ 21619063), ТОВ «УКРТРЕЙДТОРГ» (код ЄДРПОУ 41095298), по яким не підтверджено факт здійснення господарських операцій з продажу пива та слабоалкогольних напоїв та допущені інші порушення вимог податкового законодавства, що призвело до несплати податку на прибуток в особливо великих розмірах.

Встановлено, що засновником ТОВ «ІНГВАР ІНЖЕНІРІНГ» (код ЄДРПОУ 40761391) є громадянка ОСОБА_3

Будучи допитаною як свідок у кримінальному провадженні, ОСОБА_3 показала, що підписала реєстраційні документи даного підприємства без наміру здійснювати господарську діяльність.

Планується отримати доступ до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «ОКТАТОРГ» (код ЄДРПОУ 40498803), ТОВ «БУДАГРОНОМ-ПАРТНЕР» (код ЄДРПОУ 39538816), ТОВ «ТД КОНСТАНТА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40968254), ТОВ «ТД СИДОН» (код ЄДРПОУ 40978105), ТОВ «ІНГВАР ІНЖЕНІРІНГ» (код ЄДРПОУ 40761391). ТОВ «УКРТРЕЙДТОРГ» (код ЄДРПОУ 41095298).

Є підстави вважати, що вказані документи знаходяться в приміщенні Центру надання адміністративних послуг Києво-Святошинської РДА Київської області, що знаходиться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Лесі Українки, 88 і це підтверджується даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців.

Вказані відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема містять відомості про дату створення указаних підприємств, їх засновників та службових осіб, вид діяльності підприємств та інші відомості згідно статуту.

Так, відповідно до науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 року № 53/5 (в редакції Наказу від 26.12.2012 року № 1950/5) для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Необхідність видачі слідчим суддю розпорядження про надання слідчому можливості вилучення оригіналів реєстраційної справи вказаних підприємств (при їх відсутності - завірених копій) викликана тим, що їх вилучення необхідне для досягнення мети доступу до речей і документів, а саме отримання документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є доказами у кримінальному провадженні і які, в подальшому, можуть бути використані для проведення судових експертиз (почеркознавчих, економічних), як предмети дослідження, та містять зразки підписів фігурантів кримінального провадження.

Так, відповідно до науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 року № 53/5 (в редакції Наказу від 26.12.2012 року № 1950/5), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Також, враховуючи, що засновники вказаних підприємств можуть мати безпосередній контракт з державним реєстратором, що несе корупційні ризики, є підстави вважати існування реальної загрози зміни, або знищення документів, у зв'язку з чим вважаю за доцільне розглядати дане клопотання без виклику службових осіб, у володінні яких знаходяться указані документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, про доступ до яких клопоче слідчий в судовому засіданні.

Клопотання розглянуте у відсутності слідчого.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню за наступних підстав.

У відповідності до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно чинного Кримінального процесуального законодавства України тягар доказування перед слідчим суддею, судом наявності підстав застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено на слідчого та прокурора як на суб'єктів, які здійснюють кримінальне провадження, а тому вони мають обґрунтувати необхідність застосування заходів його забезпечення.

Слідчим у клопотанні обґрунтовано необхідність застосування заходу забезпечення у виді тимчасового доступу до речей та документів.

Так, статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Клопотання слідчого повністю відповідає вимогам ст. 160 КК України. Останній у своєму клопотанні довів, що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у володінні Центру надання адміністративних послуг Києво-Святошинської РДА Київської області, що знаходиться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Лесі Українки, 88.

Вказані у клопотанні документи самі по собі та у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві, підполковника податкової міліції Проценка О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100030000107 від 06.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві, підполковнику податкової міліції Проценку О.В., слідчим управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Хілі М.В., Пилипенку А.Ю., Євнову Є.С., Товстенку М.С., Крєтову Є.А. та, за постановою слідчого, працівникам відділу організації викриття злочинів у кредитно-фінансовій сфері ОУ ГУ ДФС у м. Києві Бедрію К.М. та Тарапаті О.В. тимчасовий доступ до документів що знаходяться у Центрі надання адміністративних послуг Києво-Святошинської РДА Київської області, що знаходиться за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Лесі Українки, 88 та надати можливість вилучити оригінали документів (при відсутності - належним чином завірені копії) реєстраційних справ ТОВ «ОКТАТОРГ» (код ЄДРПОУ 40498803), ТОВ «БУДАГРОНОМ-ПАРТНЕР» (код ЄДРПОУ 39538816), ТОВ «ТД КОНСТАНТА ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40968254), ТОВ «ТД СИДОН» (код ЄДРПОУ 40978105), ТОВ «ІНГВАР ІНЖЕНІРІНГ» (код ЄДРПОУ 40761391), ТОВ «УКРТРЕЙДТОРГ» (код ЄДРПОУ 41095298): статутів, наказів про призначення (звільнення) службових осіб, реєстраційних карток, документів щодо продажу корпоративних прав, інших документів, які були надані службовими особами указаних підприємств при реєстрації підприємства, зміні службових осіб чи здійсненні продажу корпоративних прав за період часу з дати взяття на облік указаних підприємств по дату виконання даної постанови.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Проценку О.В..

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.Г.Таран

Часті запитання

Який тип судового документу № 75608116 ?

Документ № 75608116 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 75608116 ?

Дата ухвалення - 30.07.2018

Яка форма судочинства по судовому документу № 75608116 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 75608116 ?

В Деснянський районний суд міста Києва
Попередній документ : 75608115
Наступний документ : 75608381