Ухвала суду № 75606104, 24.07.2018, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/2176/18

Справа № 754/9145/18

У Х В А Л А

Іменем України

24 липня 2018 року Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Панченко О.М., за участю секретаря судових засідань Смолко А.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві, підполковника міліції Проценка Олександра Васильовича про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100030000029 від 05.06.2018 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

16 липня 2018 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві, підполковника міліції Проценка О.В., узгоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №3 м. Києва Старостенко А.М. про надання тимчасового доступу до речей і документів у володінні Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, адреса: м. Дніпро, вул. Старокозацька, 58.

В обгрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що відповідно до висновків акту перевірки ТОВ «АРМАДАЙН», в період з 23.02.2015 року по 01.02.2017 року, документально відобразило придбання товарів у підприємств: бензин А-95 (картки на пальне) на суму 3 863 565,00 грн. у ТОВ «ТРТ Компані»; обладнання (гідравлічний насос, водонагрівач, інше обладнання) на суму 1 306 903,18 грн., у ТОВ «Міжгалузева Торгівельна компанія» та арматуру на суму 2 597 031,00 грн. у ПП «Промтехсервіс». В той же час, перевіркою встановлено, що слідчими ГУ СБУ у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 22017101110000019 від 31.01.2017 року, в ході якого встановлено, що ТОВ «ТРТ Компані» здійснює незаконне переведення в готівку коштів з використанням ФСПД.

Також, перевіркою встановлено, що СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100090000038 від 18.03.2016 року, в ході якого встановлено, що групою осіб було створено злочинну схему, однією із ланок якої - ФСПД є ТОВ «ПРОМТЕХСЕРВІС». СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100010000035, в ході якого встановлено, що ТОВ «Міжгалузева торгівельна компанія» було створено (придбано) з метою прикриття незаконної діяльності.

Таким чином, перевіркою встановлено, що товари, які, згідно документів ТОВ «АРМАДАЙН» придбало у ТОВ «ТРТ Компані», ТОВ «Міжгалузева Торгівельна компанія» та ПП «Промтехсервіс», фактично отримані даним підприємством від невстановлених підприємств на безоплатній основі.

Крім того, в ході перевірки встановлено, що ТОВ «АРМАДАЙН» за 3 квартали 2017 року не включено до складу інших операційних доходів суму безнадійної кредиторської заборгованості перед ПП «Конвєнт-Плюс», ПП «Меріада РС», ТОВ «Апліката», ТОВ «Ервін», в результаті чого занижено суму доходу у розмірі 4806623,00 грн. Також, встановлені інші порушення податкового законодавства, пов'язані з розбіжностями в даних фінансової та бухгалтерської звітності на суму 4225373 грн. та не підтвердженням документально віднесення до складу витрат вартості списаного пального на суму 14453831 грн. Крім того службовими особами ТОВ «АРМАДАЙН», в період з 01.02.2015 року по 30.09.2017 року, в порушення п. 185.1 ст. 185 п. 198.1, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України, завищено податковий кредит з ПДВ у розмірі 1 890 626 грн., сформований на підставі документів, отриманих від ТОВ «ТРТ Компані», ТОВ «Міжгалузева Торгівельна компанія» та ПП «Промтехсервіс» по операціям постачання, які не підтверджені документально та податковий кредит з ПДВ на суму 913 459 грн. у складі придбаних товарів від ПП «Конвєнт-Плюс», ПП «Меріада РС», ТОВ «Апліката», ТОВ «Ервін», вартість яких залишилась не сплаченою на момент спливу терміну позовної давності, а всього занижено податок на додану вартість до сплати на суму 2 804 085 грн.

За результатами перевірки ТОВ «АРМАДАЙН» донараховано податок на прибуток на суму 5 625 598 грн. та податок на додану вартість на суму 2 804 085 грн.

Слідчий вважає, що документи, які знаходяться в приміщенні Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, 58, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одержати зазначені документи іншими способами не можливо.

В судове засідання слідчий не з'явився, подавши до суду письмову заяву про розгляд поданого ним клопотання за його відсутності, клопотання підтримує та просить задовольнити.

Клопотання слідчого розглядається відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи про тимчасовий доступ до яких клопоче слідчий.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Так, відповідно до ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.

Клопотання слідчого Проценка О.В. відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Частиною 2 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5, п. 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене та наведені вимоги КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання, надати слідчому тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю ознайомитися з оригіналами та здійснити виїмку завірених належним чином їх копій, оскільки згадані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 159-164, 166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві, підполковника податкової міліції Проценка Олександра Васильовича - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Проценку Олександру Васильовичу та, за його дорученням, іншій уповноваженій особі СУ ФР ГУ ДФС у м. Дніпропетровській області, під юрисдикцією якого знаходиться Департамент адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, та зобов'язати службових осіб Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, 58, надати тимчасовий доступ до документів та видати розпорядження, яким надати можливість ознайомитися з оригіналами та отримати копії документів реєстраційної справи ПП «Промтехсервіс» (код ЄДРПОУ 32431283): статутів, наказів про призначення (звільнення) службових осіб, реєстраційних карток, документів щодо продажу корпоративних прав, інших документів, які були надані ПП «Промтехсервіс» (код ЄДРПОУ 32431283) при реєстрації підприємства, зміні службових осіб чи здійсненні продажу корпоративних прав за період часу з дати державної реєстрації - 17.04.2003 року по дату виконання даної постанови.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві, підполковнику податкової міліції Проценку Олександру Васильовичу.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя