Ухвала суду № 75579430, 23.07.2018, Апеляційний суд міста Києва

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 11-cc/796/2953/2018 Слідчий суддя в 1-й інстанції: Підпалий В.В.

Категорія: ст. 163 КПК Доповідач: Росік Т.В.

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 липня 2018 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду міста Києва у складі:

головуючого судді Росік Т.В.,

суддів Дзюбіна В.В., Рибака І.О.,

при секретарі судового засідання Сердюк Ю.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу генерального директора Товариства з обмеженою відповідальністю «ІТ - ІНТЕГРАТОР» Кобець Олексія Станіславовича на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 04 травня 2018 року, -

за участю:

представника ТОВ «ІТ - ІНТЕГРАТОР» - Кобець О.С.

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою задоволено клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельника Д.А., погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 Клімасом В.В. про тимчасовий доступ до речей та документівта надано дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Мельнику Д.А. на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ &qun ;ІТ-ІНТЕГРАТОР&quk'; (код 31091208), за адресою: (м. Київ, вул. Костянтинівська, 73), з можливістю вилучення їх оригіналів документів, а саме: договори між ТОВ &qu а;ІТ-ІНТЕГРАТОР&quмі; (код: 31091208) та ТОВ &qut;;КОМПАНІЯ &qu08;ЕНЕРГЕТИКА ТА КЛІМАТ&q? &; (код: 39262356), з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01.01.2016 року по 27.04.2018 рік.

Строк дії ухвали - визначено один місяць.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, генеральний директор ТОВ «ІТ Інтегратор» Кобець О.С. подав апеляційну скаргу, в якій просить скасувати ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 04.05.2018 року, як незаконну.

В обґрунтування доводів апеляційної скарги, апелянт посилається на те, що оскаржувана ухвала не містить достатніх підстав для тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ &qun ;ІТ-ІНТЕГРАТОР&quk';, а також їх вилучення, оскільки відсутня реальна загроза зміни або знищення цих речей і документів, відсутнє належне обґрунтування необхідності вилучення саме оригіналів цих документів, в ухвалі відсутнє посилання на погодження клопотання прокурором, зазначені в ухвалі договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг - не конкретизовані, а діяльність органів податкової міліції, як зазначає апелянт, не передбачена законом.

В судове засідання у справі прокурор не з'явився, причини своєї неявки суду не повідомив, хоча належним чином були повідомлений про дату, час і місце апеляційного розгляду. Тому колегія суддів вирішила за можливе розглянути дану справу за відсутністю прокурора та представника, що не суперечить положенням ч. 1 ст. 172 та ч. 4 ст. 405 КПК України.

Заслухавши доповідь судді, пояснення представника ТОВ «ІТ-ІНТЕГРАТОР» Кобець О.С., який підтримав апеляційну скаргу та просив її задовольнити, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до наступних висновків.

Вирішуючи питання щодо відкриття апеляційного провадження колегія суддів приходить до наступних висновків.

Перелік ухвал слідчого судді, які відповідно до ст. 309 КПК України підлягають оскарженню під час досудового розслідування є вичерпним та розширеному тлумаченню не підлягає.

Згідно ч. 1 ст. 392 КПК України, в апеляційному порядку можуть бути оскаржені ухвали слідчого судді у випадках, передбачених, цим Кодексом.

Главою 26 КПК України регламентовано порядок оскарження ухвал слідчого судді під час досудового розслідування та ч.ч. 1, 2 ст. 309 КПК України, передбачено перелік ухвал слідчого судді, які можуть бути предметом оскарження в апеляційному порядку на стадії досудового розслідування.

Пункт 10 ч. 1 ст. 309 КПК України передбачає можливість оскарження в апеляційному порядку під час досудового розслідування ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В апеляційній скарзі генеральний директор ТОВ «ІТ- ІНТЕГРАТОР» Кобець О.С. посилається на ту обставину, що вилучені згідно оскаржуваної ухвали оригінали документів, зокрема, про подальший рух (реалізації) товарів (договори, накладні, банківські виписки, тощо) позбавить можливості здійснювати ТОВ «ІТ - ІНТЕГРАТОР» свою діяльність, оскільки у такому випадку буде порушено порядок ведення та остаточного закриття договірних відносин з контрагентами - замовниками, у зв'язку з чим, ухвала слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 04.05.2018 року підлягає оскарженню в апеляційному порядку.

Що стосується безпосередньо апеляційної скарги, то слід звернути увагу на такі обставини.

Як вбачається з матеріалів провадження, СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування, внесене 28.02.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32018100060000023, за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч. 1 ст.205 КК України, на підставі матеріалів та повідомлення про вчинення кримінального правопорушення ОУ ДПІ у Печерському p-ні ГУ ДФС у м. Києві №135/2655-21-05 від 28.02.2018 року, а саме використання невстановленими особами реквізитів гр. ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, та реєстрації на ім'я останніх ТОВ «СПЕКТР ЛТД» (код 40994661), ТОВ «ЕНВІС» (код 41555977) та ТОВ «АЙФОРДЖ» (код 41549785), з метою прикриття незаконної діяльності.

Органом досудового розслідування зазначено, що у схемі з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ в період з січня 2016 року по теперішній час були задіяні наступні СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «БУЛЛЕКС» (41441391), ТОВ «ДАК-НАФТА» (40144946), ТОВ «ФЕЛОРІС ПЛЮС» (41324730), ТОВ «ІНВЕСТ-М» (41138514), ТОВ «КОЛОР ЕКСПО» (41360475), ТОВ «БІЗНЕСТРЕЙД КОНСАЛТ» (41261000), ТОВ «ЕТАЛОН-ПРИМЕР» (41138121), ТОВ «МАКСИМУС ПРОМ» (41473109), ТОВ «КЛІМАТ СЕРВІС ПРОФІ» (38291166), ТОВ «КЕРІДЕН» (40646057), ТОВ «ЄВРОНЕОСТАЙЛ» (39680587), ПП «ГОРС ПРИМ» (40468826), ПП «ЛАУР СТ» (40468831), ПП «КРОУС» (40469568), ТОВ«ПРОДСІСТЕМ КОМПАНІ» (40627720), ТОВ «РЕКОРДПОСТАЧ» (41331711), ТОВ «ІНКЛУД КОНСАЛТ» (41498720), ТОВ «СЕЛАЙНА» (41580267).

Також, зазначено, що підприємства транзитно - конвертаційної групи ТОВ «ЕНВІС» (код 41555977), ТОВ &q?НВ;ВЕНОМ БУД ЛТД&qu7); (код 41449448), ТОВ &q?&q;СІЛТОР ГАРАНТ&qu),; (код 41387777), ТОВ &q?&q;ДІОНІКС ЛТД&qu77; (код 41624207), ТОВ &ququ;РОКВЕЛ ГРУП&qu07; (код 40998870), ТОВ &q?&q;КЛІМАТ- ТЕХНО&qu0); (код 41335467), ТОВ &ququ;МОДУЛЬ-ЕВОЛЮПІН&qu, ; (код 40528146), ТОВ &ququ;ВАЙНОРІНГ&qu81; (код 41625462), ТОВ &q?&q;ФОРТІКС&qu16; (код 41019086), ТОВ &ququ;ФРИЗОІЛ УКРАЇНА&qu ; (код 39528331) та ТОВ &quuo;ТОРГОВИЙ ДІМ &quта;РАДТО&qut;; (код 41233544) були створені з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, за рахунок яких ТОВ &q?же;КОМПАНІЯ &q?к ;ЕНЕРГЕТИКА ТА КЛІМАТ&q? &; (код: 39262356) в період 2016-2018рр. формувало податковий кредит з ПДВ.

У свою чергу, як зазначає орган досудового розслідування, ТОВ «ІТ - ІНТЕГРАТОР» (код: 31091208) в період 2016-2018 рр. проводило фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ &q?ьк;КОМПАНІЯ &q?ос;ЕНЕРГЕТИКА ТА КЛІМАТ&q? &; (код: 39262356).

04.05.2018 року старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельник Д.А., за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 Клімасом В.В. звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №32018100060000023 від 28.02.2018 року.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 04.05.2018 року клопотання старшого слідчого СУ ФР ДГІІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві МельникаД.А. задоволено.

Задовольняючи дане клопотання, слідчий суддя, дослідивши матеріали, додані до клопотання, прийшов до висновку, про необхідність надання тимчасового доступу до документів у кримінальному провадженні з можливістю їх вилучення, оскільки клопотання органу досудового розслідування є обґрунтованим та існують достатні підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для досудового розслідування.

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Так, в обґрунтування необхідності задоволення клопотання, орган досудового розслідування зазначив, що фінансово-господарські документи ТОВ «ІТ- ІНТЕГРАТОР» до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ містять фактичні дані на підставі яких можливо встановити факт скоєння службовими особами зазначеного товариства кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України, а також наявністю реальної загрози зміни, приховування або знищення відповідних документів.

Згідно ч.2 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчим суддею при постановленні ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, вказані вимоги кримінально-процесуального закону були дотримані.

Колегія суддів вважає, що слідчий суддя цілком обґрунтовано, врахувавши наявні у матеріалах клопотання докази, прийшов до переконання про необхідність надання тимчасового доступу до документів фінансово-господарської діяльності , які перебувають у володінні ТОВ «ІТ- ІНТЕГРАТОР» у кримінальному провадженні №32018100060000023 від 28.02.2018 року, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.27, ч. 1 ст.205 КК України, з можливістю їх вилучення.

Будь-яких негативних наслідків від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб колегією суддів не встановлено.

За таких обставин доводи апеляційної скарги щодо незаконності оскаржуваної ухвали не знайшли свого підтвердження під час апеляційного розгляду та зазначені в апеляційній скарзі обставини не можуть бути безумовними підставами для скасування ухвали слідчого судді.

Істотних порушень вимог кримінального процесуального закону, які перешкодили чи могли перешкодити слідчому судді постановити законну та обґрунтовану ухвалу, колегією суддів апеляційної інстанції не виявлено.

З урахуванням викладеного, ухвалу слідчого судді слід залишити без змін, а апеляційну скаргу - без задоволення.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 376, 404, 407, 419, 422 КПК України, колегія суддів, -

ПОСТАНОВИЛА:

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 04 травня 2018 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельника Д.А., погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 Клімасом В.В. про тимчасовий доступ до речей та документів та надано дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Мельнику Д.А. на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ &q?в, - залишити без змін, а апеляційну скаргу генерального директора Товариства з обмеженою відповідальністю «ІТ - ІНТЕГРАТОР» КобецьОлексія Станіславовича, - залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту проголошення є остаточною і оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

_____ ________ _____

Т.В. Росік І.О. Рибак В.В. Дзюбін