Ухвала суду № 75570838, 25.07.2018, Старобільський районний суд Луганської області

25.07.18431/3698/18/9206/2018

ЄУН 431/3698/18

Провадження 1-кс/431/748/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 липня 2018 року м. Старобільськ Слідчий суддя Старобільського районного суду

Луганської області Олійник С.В.,

за участю секретаря Яковенко А.Л.,

слідчого СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС

у Луганській області Лисогора В.І.,

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області лейтенанта податкової міліції ЛисогораВ.І. за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018130580000003 від 26.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановив:

В провадженні СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.02.2018 року за №32018130580000003, стосовно службових осіб СФГ «Деметра» (код 30895405) та СФГ «Олександрівське» (код 19072999), які при веденні фінансово-господарських операцій з СФГ «Зоряне» (код 31010045) на протязі 2014-2015 років, використовуючи статус платника спеціального режиму оподаткування (сільгосптоваровиробник) здійснило ряд господарських операцій, які були спрямовані на мінімізацію податкових зобов'язань з податку на додану вартість, чим спричинили збитки державному бюджету у розмірі 2 млн. 625,8 тис. грн.

Зазначені відомості підтверджено висновком управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Луганській області №9/12-32-16-01-30895405 від 28.12.2017 «про результати дослідження фінансово-господарської діяльності СФГ «Деметра» та СФГ «Олександрівське» щодо наявності ознак правопорушень, пов'язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом…» суми податкових зобов'язань з ПДВ які повинні були бути відображені в загальних податкових деклараціях з ПДВ за період 01.01.2014 по 31.12.2015 СФГ «Деметра» та СФГ «Олександрівське» та повинні були бути сплачені до державного бюджету складають 2 625 854 грн. (СФГ «Деметра» - 1 073 775 грн. ПДВ та СФГ «Олександрівське» - 1 552 079 грн.).

Згідно відомостей АІС «Податковий блок» встановлено, що СФГ «Олександрівське» має юридичну адресу м. Київ, вул. Васильківська, 30. В клопотанні ставиться питання про надання дозволу на доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні СФГ «Олександрівське».

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав повністю. Просив суд його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого було подано клопотання, вислухавши думку всіх осіб, що беруть участь у справі, та дослідивши докази по матеріалах, наданих органами досудового розслідування приходжу до наступного висновку.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В судовому засіданні встановлено, що 26.02.2018 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР за кримінальним провадженням №32018130580000003від 26.02.2018 року.

Враховуючи, що в ході досудового слідства були отримані достатні дані, які вказують на те, що у володінні СФГ «Олександрівське», перебувають фінансово-господарські документи, що можуть підтвердити факти ухилення від сплати податків та які мають значення для встановлення істини у справі, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України,

ухвалив:

Клопотання слідчого СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області лейтенанта податкової міліції Лисогора В.І. за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018130580000003 від 26.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів -задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області Стрільцовій Інні Яковлівні, слідчому СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області Лисогору Вадиму Ігоровичу дозвіл на здійснення тимчасового доступу з подальшим вилученням документів, які знаходяться та зберігаються у розпорядженні СФГ «Олександрівське» (код 19072999) за адресою: м. Київ, вул. Васильківська, 30, а саме:

-оригіналів первинних бухгалтерських документів СФГ «Деметра» (код 30895405), СФГ «Олександрівське» (код 19072999), СФГ «Зоряне» (код 31010045) установчих документів, договорів, договорів сумісного обробітку землі, контрактів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок;

- договір сумісного обробітку землі від 14.01.2014р. між СФГ «Зоряне» (код 31010045) та СФГ «Олександрівське» (код 19072999) .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.В. Олійник