Ухвала суду № 75565463, 12.07.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/8449/18

1-кс/295/3822/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.07.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі судового засідання Ковальчук О.С.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області майор податкової міліції Побігач А.О., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодший радник юстиції Побігач А.О. про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

в с т а н о в и в:

старшим слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області майор податкової міліції Побігач А.О., за погодженням з процесуальним керівником у справі прокурором Житомирської місцевої прокуратури подано клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службові особи ТОВ «Ліспром України» (код ЄДР 37260247), шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності експортних операцій з недіючою компанією «GLOBUS LLC» (Сполучені Штати Америки, 2120 Carey Avenue, Cheyenne, Wyoming USA 82001), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 млн. грн.

Крім того, встановлено, що між державними підприємствами - лісовими господарствами (далі ДЛГ) Житомирської області та компанією «GLOBUS LLC» укладені експортні контракти на поставку пиловника соснового. Встановлено, що державні лісові господарства Житомирської області, використовуючи ТОВ «Ліспром Україна» здійснили документально експорт пиломатеріалів хвойних на адресу «GLOBUS LLC» на загальну суму 61 667 014 грн., що було оформлено вантажно-митними деклараціями.

Згідно листа Торгівельно-економічної місії Посольства України у Сполучених Штатах Америки від 06.09.2007 №ТМ/01-13д-288/7 на запит Міністерства економіки України отримано інформацію з Відділу реєстрації корпорацій Офісу Державного секретаря штату Вайомінг про те, що компанія «GLOBUS LLC» була офіційно зареєстрована в штаті Вайомінг 14.09.2004 та до компанії 29.05.2007 був застосований «захід адміністративного розпуску» за несплату податків, тобто з 29.05.2007 вказана компанія вважається не діючою, а отже не може здійснювати жодних операцій.

Фактичними отримувачами вищевказаної продукції були не компанія «GLOBUS LLC» (США), а ряд інших підприємств-нерезидентів з Турецької Республіки, зокрема: BASATLAR ORMAN URUNLERI VE AMBALAJ SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI, GOKKUSAGI TEKSTIL SANAYU VE TICARET LIMITED SIRKETI, FIDAN AHSAP TAAH.INS.SAN.TIC.LTD.STI, HASAN KULU ORMAN URUNLERI INS.PLASTIK NAK.SAN.TIC.A.S., KASVA ORMAN URUNLERI MOBILYA DEKORASYON TURIZM Insaat Gida Petr, KOYUNCUOGLU AHSAP SANAYII TICARET ANONIM SIRKETI, Orhan Erdogan Orman Urunleri Mobilya Insaat.San.Ltd.Sti, SAMASA SAMSUN AGAC SAN.TIC.A.S., UCEL KERESTE ORMAN URUNLERI INSAAT MOB.DEK.EML.NAK.SAN.LTD.STI, HUNERLI ORMAN URUNLERI SAN TIC LTD STI, MIRAY ORMAN URUNLERI INSAAT SANAYII VE TICARET LIMITED SIRKETI, AYSUN KERESTE AYHAN AYSU YESIL MAH. ERKILET BULVARI, Arin Orman Urunleri San.ve Tic, IKIA ORMAN URUNLERI NAK. INS. Ve INS. MALZ. SAN. TIC. LTD. STI.

У слідства є достатні підстави вважати, що по при документальне оформлення експортних операцій державних лісових господарств та ТОВ «Ліспром» через «GLOBUS LLC» фактично рух ТМЦ відбувається з використанням інших СГД - вигодонабувачів зазначеної схеми.

Зокрема відповідно оперативній інформації ТОВ «Ліспром» та ДЛГ здійснює не обліковане придбання хвойних пиломатеріалів у ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), який є платником єдиного податку 3-ї групи та не є платником ПДВ, при цьому документально відображаючи такі операції як проведенні із іншими СГД.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_3 відкрито (були відкриті) рахунки в Житомирському РУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 311744), зокрема по рахункам № НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня) та НОМЕР_4 (українська гривня).

Інформація про рух грошових коштів по рахунках ФОП ОСОБА_3 перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», де відкриті та обслуговується рахунки клієнтів, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунками, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб зазначених СГД, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», а саме інформації на електронних носіях про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції), за період часу з 01.01.2016 по 30.06.2018 року; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам.

У судове засідання слідчий не з'явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримує та просить його задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Під час розгляду клопотання встановлено, що згідно з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 24.05.2013 внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та зареєстровано кримінальне провадження № 32013260000000067 з правовою кваліфікацією ч.1 ст.212 КК України.

Згідно положень п.2,3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на те, що інформація, яка перебуває у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області майор податкової міліції Побігач А.О.- задовольнити частково.

Надати старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області майор податкової міліції Побігач А.О., та особам, які будуть проводити процесуальні дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), наданих для відкриття та обслуговування рахунків ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) у Житомирському РУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 311744), зокрема по рахункам № НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня) та НОМЕР_4 (українська гривня): інформації про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції), за період часу з 01.01.2016 по 30.06.2018 року; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам, без вилучення, з можливістю виготовлення копій.

В решті вимог-відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко