Ухвала суду № 75550576, 26.07.2018, Придніпровський районний суд м. Черкас

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 711/6063/18

ПРовадження № 1-кс/711/2407/18

УХВАЛА

26 липня 2018 року Слідчий суддя Придніпровського районного суду міста Черкаси Кучеренко В.Г., за участю секретаря – Гладиш О.Ю., підозрюваного ОСОБА_1, захисника ОСОБА_2,

розглянувши у судовому засіданні клопотання підозрюваного ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 12017250110000742 від 27.12.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 206-2, ч. 4 ст. 190 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Підозрюваний ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 12017250110000742 від 27.12.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 206-2, ч. 4 ст. 190 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначив, що 11 квітня 2018 року в рамках кримінального провадження № 12018250110000159 йому повідомлено про підозру у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 206-2 КК України. 26 квітня 2018 року до ГУНП в Черкаській області надійшла заява директора ТОВ «ВП «ІМПУЛЬС ПЛЮС» про те, що невстановлені представники ТОВ «ЗОЛОТО ЛАНІВ 2017», з метою заволодіння шляхом шахрайства правом власності на земельні ділянки розташовані в межах адміністративної території Зеленорігської сільської ради та Вузівської сільської ради Жашківського району, Черкаської області, в період часу з липня 2017 року по квітень 2018 року у невстановленому місці та часі підробили угоди про дострокове розірвання усіх договорів оренди земельних ділянок, а також нові угоди оренди земельних ділянок, провели реєстрацію підроблених документів в КП «Реєстр-плюс», чим шляхом обману придбали право на чуже майно та заподіяли ТОВ «ВП «Імпульс Плюс» майнової шкоди у великому розмірі. По даних обставинах зареєстроване кримінальне провадження №12018250000000084 та розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.190 КК України. Наразі органом досудового розслідування є Слідче управління ГУНП в Черкаській області. 03 травня 2018 року кримінальні провадження № 12018250110000159, № 12018250000000084, № 12017250110000742 були об’єднанні в одне провадження за № 12017250110000742 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.15 ч. 1 ст. 190, ч.4 ст.190, ч.3 ст. 206-2 КК України. ОСОБА_1 є засновником ТОВ «ЗОЛОТО ЛАНІВ 2015» (код ЄДРГІОУ 39765031), а також засновником та керівником ТОВ «ЗОЛОТО ЛАНІВ 2017» (код ЄДРІІОУ 41199886). 04 вересня 2017 року на посаду директора ТОВ «ЗОЛОТО ЛАНІВ 2015» ним було призначено ОСОБА_3. В Державному реєстрі юридичних осіб відповідні зміни було зареєстровано 05 вересня 2017 року. Як ОСОБА_1 стало відомо з матеріалів досудового розслідування, керівником ТОВ «ЗОЛОТО ЛАНІВ 2015» ОСОБА_3 06 вересня 2017 року було укладено договір про спільну діяльність із ТОВ «ВП «ІМПУЛЬС ПЛЮС», згідно якого останньому в користування було передано земельні ділянки, які знаходяться в с. Зелений Ріг (111шт.) та с. Бузівка (63шт.) Жашківського району Черкаської області загальною площею 471.7690га. Неможливістю виконання вказаного договору у зв'язку з припиненням ТОВ «ЗОЛОТО ЛАНІВ 2015» права оренди на земельні ділянки ТОВ «BП «ІМПУЛЬС ПЛЮС» обгрунтовує завдання йому збитків у розмірі 3 775178.04 грн.. 02 травня 2018 року ТОВ «ВП «ІМПУЛЬС ПЛЮС» звернулось до СУ ГУНП у Черкаській області з цивільним позовом в порядку ст. 128 КПК України. ОСОБА_1 достовірно відомо, що у вересні 2017 року такий договір про спільну діяльність не укладався. Його було спеціально складено і підписано в квітні 2018 року з метою фактичного заволодіння земельними ділянками. Його дозволу, як власника ТОВ «ЗОЛОТО ЛАНІВ 2015», на підписання будь-яких договорів ОСОБА_3 не отримував. Власникам земельних ділянок також було невідомо про існування договору, за яким їхні земельні ділянки були передані третій особі. Так, згідно витягу із ЄДРПОУ зміна керівника підприємства відбулася 05 вересня 2017 року, а незаконний договір про спільну діяльність із ТОВ «ВП «ІМПУЛЬС ПЛЮС» було укладено ОСОБА_3 нібито наступного дня 06 вересня 2017 року. З травня 2017 року поданий час ОСОБА_3 також є штатним працівником ТОВ «ВП «ІМПУЛЬС ПЛЮС» (начальником земельного відділу). ОСОБА_4 прийому-передачі до договору про спільну діяльність від 06.09.2017, ОСОБА_3 передав ТОВ «ВП «ІМПУЛЬС ПЛЮС» земельні ділянки, що знаходяться в с. Зелений Ріг (111шт.) та с. Бузівка (63шт) Жашківського району Черкаської області загальною площею 471,7690 га, і належать фізичним особам - пайовикам. Всупереч ст. 4 Закону України «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень», перехід права користування земельними ділянками в державному реєстрі прав на нерухоме майно. Проте, в квітні 2018 року ТОВ «ВП «ІМПУЛЬС ПЛЮС» обробило та засіяло вказані земельні ділянки без належних на те правових підстав. Зазначені вище факти підтверджують, що договір про спільну діяльність від 06.09.2017 було фактично створено посадовими особами ТОВ «ЗОЛОТО ЛАНІВ 2015» і ТОВ «ВП «ІМПУЛЬС ПЛЮС» в квітні 2018 року з метою незаконного заволодіння земельними ділянками які належать фізичним особам - пайовикам.

Відповідно до пункту 64.6 статті 64 Податкового кодексу України (далі - Кодекс), на обліку у контролюючих органах повинні перебувати договори про спільну діяльність на території України без створення юридичних осіб, на які поширюються особливості податкового обліку та оподаткування діяльності за такими договорами (угодами), визначені цим Кодексом. Взяття на облік договору про спільну діяльність здійснюється шляхом додаткового взяття на облік учасника договору про спільну діяльність як платника податків - відповідального за у тримання та внесення податків до бюджету під час виконання договору (пункт 64.6 статті 64 Кодексу). Процедури взяття на облік в контролюючих органах договорів про спільну діяльність та реєстрація їх платниками податку на додану вартість визначені Порядком обліку платників податків і зборів, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 09.12.2011 № 1588, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 29.12. 2011 за № 1562/20300, із змінами (далі - Порядок), та Положенням про реєстрацію платників податку на додану вартість, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 14.11.2014 №1130. зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 17.11.2014 за № 1456/26233. із змінами. Підставою для взяття на облік договору про спільну діяльність є прийняття контролюючим органом рішення про реєстрацію уповноваженої особи платником податку на додану вартість та отримання відповідних документів (пункт 3.5 розділу III Порядку). Так, згідно з пунктом 4.6 розділу IV Порядку, для взяття на облік договору про спільну діяльність та реєстрації платником податку на додану вартість уповноважена особа подає контролюючому органу за своїм основним місцем обліку:

-реєстраційну заяву платника податку на додану вартість за формою № 1-ПДВ:

-заяву за формою № 1-ОПП;

-копію договору (контракту) про спільну діяльність.

До цих документів додаються:

1) інформаційна картка договору з відміткою органу, що здійснив державну реєстрацію договору, якщо до складу учасників договору про спільну діяльність входить іноземний інвестор;

2) копії документів, які підтверджують погодження договору уповноваженим органом управління відповідно до законодавства, засвідчені в установленому законодавством порядку, якщо договором передбачене використання нерухомого майна державної власності, що перебуває у господарському віданні чи оперативному управлінні учасника договору про спільну діяльність;

3) копії спеціальних дозволів на користування надрами, якщо договором передбачене використання надр.

Відповідно до відомостей із ЄДРПОУ, ТОВ «ВП «ІМПУЛЬС ПЛЮС» перебуває на обліку в Тальнівському відділенні Звенигородської ОДПІ ГУ ДФС в Черкаській області.

18.05.2018 захисник ОСОБА_1 адвокат ОСОБА_2 направила до вказаного вище органу адвокатський запит із вимогою надати інформацію, чи перебуває на обліку договір про спільну діяльність від 06.09.2017 між ТОВ «ВП «ІМПУЛЬС ПЛЮС» і ТОВ «ЗОЛОТО ЛАНІВ 2015».

У відповіді від 01.06.2018 Тальнівське відділення Звенигородської ОДПІ ГУ ДФС в Черкаській області повідомило, що договір про спільну діяльність від 06.09.2017 між ТОВ «ВП «ІМПУЛЬС ПЛЮС» і ТОВ «ЗОЛОТО ЛАНІВ 2015» перебуває на обліку.

05.06.2018 і 02.07.2018 (повторно) захисник ОСОБА_1 адвокат ОСОБА_2 направила до вказаного вище органу адвокатські запити із вимогою надати таку інформацію:

- Якої дати (число, місяць, рік) відбулось звернення до Тальнівського відділення Звенигородської ОДПІ з наданням відповідних документів щодо постановки на облік Договору про спільну діяльність від 06.09.2017, №б/н, де сторонами є ТОВ «ВП «ІМПУЛЬС ПЛЮС» (податковий номер 34150627) та ТОВ «ЗОЛОТО ЛАНІВ 2015» (податковий номер 39765031)?

- З якої дати (число, місяць, рік) в Тальнівському відділенні Звенигородської ОДПІ зареєстровано початок дії Договору про спільну діяльність від 06.09.2017 №б/н, де сторонами є ТОВ «ВП «ІМПУЛЬС ПЛЮС» (податковий номер 34150627) та ТОВ «ЗОЛОТО ЛАНІВ 2015» (податковий номер 39765031)?

До теперішнього часу відповіді на вказані вище адвокатські запити не надходило.

Встановлення дати взяття на облік Тальнівським відділенням Звенигородської ОДПІ ГУ ДФС в Черкаській області Договору про спільну діяльність від 06.09.2017 №б/н. де сторонами є ТОВ «ВП «ІМПУЛЬС ПЛЮС» (податковий номер 34150627) та ТОВ «ЗОЛОТО ЛАНІВ 2015» (податковий номер 39765031) має істотне значення для всебічного і повного з’ясування обставин по кримінальному провадженню № 12017250110000742.

Таким чином, на даний час виникла необхідність в отриманні інформації про дату звернення уповноваженої особи ТОВ «ВП «ІМПУЛЬС ПЛЮС» до Тальнівського відділення Звенигородської ОДПІ ГУ ДФС в Черкаській області з наданням відповідних документів щодо постановки на облік Договору про спільну діяльність від 06.09.2017 №б/н, де сторонами є ТОВ «ВП «ІМПУЛЬС ПЛЮС» (податковий номер 34150627) та ТОВ «ЗОЛОТО ЛАНІВ 2015» (податковий номер 39765031), та інформації про те, з якої дати (число, місяць, рік) в Тальнівському відділенні Звенигородської ОДПІ ГУ ДФС в Черкаській області зареєстровано початок дії Договору про спільну діяльність від 06.09.2017 №б/н, де сторонами є ТОВ «ВП «ІМПУЛЬС ПЛЮС» (податковий номер 34150627) та ТОВ «ЗОЛОТО ЛАНІВ 2015» (податковий номер 39765031).

Необхідно також отримати копії документів, із якими уповноважена особа ТОВ «ВП «ІМПУЛЬС ПЛЮС» звернулась до Тальнівського відділення Звенигородської ОДПІ ГУ ДФС в Черкаській області для постановки на облік Договору про спільну діяльність від 06.09.2017 №б/н, де сторонами є ТОВ «ВП «ІМПУЛЬС ПЛЮС» (податковий номер 34150627) та ТОВ «ЗОЛОТО ЛАНІВ 2015» (податковий номер 39765031).

За допомогою вказаних документів можна встановити відомості, які мають значення для кримінального провадження, які самостійно, а також у сукупності із іншими доказами будуть мати суттєве значення для з’ясування обставин кримінального правопорушення, а отримати вказані відомості в інший спосіб на даному етапі досудового розслідування неможливо.

У посадових осіб Тальнівського відділення Звенигородської ОДПІ ГУ ДФС в Черкаській області знаходяться вище зазначені документи, які будуть використані під час досудового розслідування як доказ у кримінальному провадженні, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Стороною захисту вичерпано всі можливості самостійно отримати вказані вище документи, а тому підозрюваний ОСОБА_1 звернувся з даним клопотанням до суду.

В судовому засіданні підозрюваний ОСОБА_1 та його захисник адвокат ОСОБА_2 підтримали клопотання та просили його задовольнити.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України, з метою недопущення зміни або знищення речей та документів, що містять інформацію доступ до якої є предметом клопотання слідчого, судове засідання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходиться така інформація.

Дослідивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши думку підозрюваного ОСОБА_1 та його захисника адвоката ОСОБА_2, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Володільцем документів, які містять інформацію, що необхідна підозрюваному ОСОБА_1, є Тальнівське відділення Звенигородської ОДПІ ГУ ДФС в Черкаській області.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваною законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Таким чином підозрюваний ОСОБА_1просить надати йому доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

ОСОБА_4 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, окрім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відомості, що містяться в документах, до яких підозрюваний ОСОБА_1просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення обставин події кримінального правопорушення, оскільки можуть підтвердити або спростувати зазначені обставини, які неможливо довести іншим способом.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст.ст.132, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання підозрюваного ОСОБА_1 задовольнити.

Надати підозрюваному ОСОБА_1 та/або його захиснику ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх копій у Тальнівському відділенні Звенигородської ОДПІ ГУ ДФС в Черкаській області, юридична адреса: Черкаська область м. Тальне, вул. Соборна, буд. 122 (код ЄДРПОУ 39494397), а саме:

- документів, із якими уповноважена особа ТОВ «ВП «ІМПУЛЬС ПЛЮС» звернулась до Тальнівського відділення Звенигородської ОДПІ ГУ ДФС в Черкаській області для постановки на облік Договору про спільну діяльність від 06.09.2017 №б/н, де сторонами є ТОВ «ВП «ІМПУЛЬС ПЛЮС» (податковий номер 34150627) та ТОВ «ЗОЛОТО ЛАНІВ 2015» (податковий номер 39765031).

- документів, щодо прийняття рішення Тальнівським відділенням Звенигородської ОДПІ ГУ ДФС в Черкаській області про взяття на облік Договору про спільну діяльність від 06.09.2017 №б/н, де сторонами є ТОВ «ВП «ІМПУЛЬС ПЛЮС» (податковий номер 34150627) та ТОВ «ЗОЛОТО ЛАНІВ 2015» (податковий номер 39765031).

Посадовим особам Тальнівського відділення Звенигородської ОДПІ ГУ ДФС в Черкаській області надати тимчасовий доступ вказаним в ухвалі особам до запитуваної інформації у встановленому порядку, з можливістю вилучення їх копій.

Строк дії ухвали – до 26 серпня 2018 року.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони обвинувачення має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_5