Ухвала суду № 75543180, 27.07.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/4261/18

Провадження № 1-кс/552/1985/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.07.2018 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В., при секретарі Жовтяк М.О., за участю старшого слідчого Оверченка С.С., розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні Головного управління ДФС у Полтавській області за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 4, Лубенській ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська область, м. Лубни, вул. Я.Мудрого, 21.

Своє клопотання обґрунтовує тим що, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018170000000063 від 14.05.2018 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Лубенське ШБУ №9» (код ЄДРПОУ 03450436) в період 2014-2017 років внаслідок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Прімарі Білдінг», ТОВ «Новатор-Н», ТОВ «ПБК «НОВОСТРОЙ», ТОВ «НАМБЕР ВАН Україна», ТОВ «ТРТ Компані», ТОВ «Емтіпрод», ТОВ «Мінс Компані» та інші, які носять сумнівний характер, ухилилися від сплати податків у великих розмірах.

Також, встановлено, що службові особи ТОВ «Лубенське ШБУ №9» в 2015-2016 роках внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів – податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість по неіснуючим операціях з низкою суб’єктів господарювання, внаслідок чого безпідставно занизили об’єкт оподаткування підприємства.

В період з 04.08.2017 по 15.06.2017 працівниками ГУ ДФС у Полтавській області проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ «Лубенське ШБУ №9» (код ЄДРПОУ 03450436) податкового законодавства за період з 01.07.2014 по 31.03.2017, єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014 по 31.03.2017» за результатами якої складено акт №1235/16-31-14-01-10/03450436 від 22.09.2017 та встановлено: завищення ТОВ «ШБУ №9» від’ємного значення об’єкта оподаткування за 2014 рік – на суму 2168534грн., за 2015 рік на суму 1550927грн; заниження ТОВ «ШБУ №9» податку на прибуток за 2015 рік, 1 квартал 2016 на загальну суму 815374грн; заниження ТОВ «ШБУ №9» податку на додану вартість за період серпень 2014 – жовтень 2014, листопад, грудень 2015 на загальну суму 739818грн.

У зв’язку з цим, виникла необхідність в отриманні належним чином завірених копій документів облікової справи ТОВ «ШБУ №9» за період з моменту взяття на облік по даний час, у т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов’язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків, а також належним чином завірених копій податкових декларацій ТОВ «ШБУ №9» з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період 2014-2017 роки, договору про визнання електронних документів, в тому числі звітності за формою №1-ДФ. Зазначені документи можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду, а тому просив клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий Оверченко С.С. клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У поданому до суду клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають саме у володінні Головного управління ДФС у Полтавській області за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 4, Лубенській ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська область, м. Лубни, вул. Я.Мудрого, 21, а також що вони в сукупності з іншими речами і документами можуть мати в майбутньому суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, поданими до суду матеріалами доведено можливість використання в майбутньому як доказів відомостей, що містяться в документах, щодо яких внесено подання та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення належним чином завірених копій документів, а саме:

- матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «ШБУ №9» (код ЄДРПОУ 03450436), у т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов’язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених податковим органом, у т.ч. щодо реєстрації ТОВ «ШБУ №9» платником податків, з моменту взяття на облік по даний час;

- податкових декларацій ТОВ «ШБУ №9» (код ЄДРПОУ 03450436) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них, звітності за формою №1-ДФ за 2014-2017 роки;

- договору про визнання електронних документів ТОВ «ШБУ №9» (код ЄДРПОУ 03450436) та всіх додатків до нього, що знаходяться у володінні Головного управління ДФС у Полтавській області за адресою: м.Полтава, вул.Європейська, 4, Лубенській ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська область, м.Лубни, вул.Я.Мудрого, 21.

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати: прокурору Попку Олександру Володимировичу, прокурору Бондаренку Олексію Петровичу, прокурору Стовбуну Володимиру Олеговичу, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4, ст.слідчому з ОВС ОСОБА_5, слідчому з ОВС ОСОБА_1, ст.слідчому з ОВС ОСОБА_6, ст.слідчому з ОВС ОСОБА_7, ст.слідчому з ОВС ОСОБА_8, начальнику відділу ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9, заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14, а також іншим особам – за дорученням чи постановою слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз’яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ю. В. Куліш