Ухвала суду № 75524911, 16.07.2018, Печерський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
16.07.2018
Номер справи
757/32152/18-к
Номер документу
75524911
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/32152/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 липня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Цокол Л.І., при секретарі Захарченко В.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Чубарової К.С. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий в ОВС Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Чубарова К.С., розглянувши матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017000000004275 від 17.11.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором відділу Генеральної прокуратури України Дерезою В. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Орган досудового розслідування вказує, що група невстановлених досудовим слідством осіб, діючи умисно за попередньою змовою, переслідуючи злочинний умисел, зареєстрували та придбали суб'єкти господарської діяльності, після чого в період 2016-2018 років здійснюючи зовнішньо економічну діяльність, використовуючи реквізити підконтрольних їм підприємств, здійснювали реалізацію раніше імпортованого товару за готівку третім особам з подальшим оформленням первинної бухгалтерської документації без фактичного продажу в адресу вигодонабувачів, серед яких ТОВ «УКРТРАНСЛОГИСТИКА 2» (38844756), ТОВ «КИЇВТЕХЦЕНТР» (34351886), ТОВ «Норма плюс» (32917708), ТОВ «Технопрофі Груп» (40674880), ТОВ «НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО АТК» (31355516), ТОВ «НІК-ЕЛЕКТРОНІКА» (33401202), ТОВ «АРКАДА БУД ХОЛДИНГ» (41086629), ТОВ «РЕСТАВРАЦІЙНА ПРОЕКТНО-ВИРОБНИЧА МАЙСТЕРНЯ «ВІДРОДЖЕННЯ» (30978512), ТОВ «РІЧМАН ГРУП» (40107333), ТОВ «Домобудівний Комбінат-7» (38526328), ТОВ «С.Груп» (39170318), ТОВ «РКГруп» (37769914), ТОВ «Крафт Білд» (40253748), ТОВ «КП «ШЛЯХБУД» (41165616), ТОВ «АЙ ТІ ЛЕНД» (код ЄДРПОУ 39262763) та інші, що призвело останніми до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Відомостями наданими оперативним управлінням Головного управління ДФС у м. Києві встановлено низку «сумнівних» СГД з ознаками фіктивності, реквізити яких використовуються в незаконних фінансових операціях, серед яких: ТОВ «ВІРАЖІО ТРЕЙД»(код ЄДРПОУ 41537345), ТОВ «ЕЙЛІН РЕЗОРТ» (код ЄДРПОУ 41540625), ТОВ «ЕЛІСТАР КОРПОРЕЙТ»(код ЄДРПОУ 41620658), ТОВ «ІНТЕРСЕРВІС ІНВАЙТ»(код ЄДРПОУ 41709479), ТОВ «КАСТЕЛ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41483379), ТОВ «ДЕЛФІ СТАЙЛ»(код ЄДРПОУ 41047490), ТОВ «ЛАЙФМАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 41550853), ТОВ «АНДРОМЕДА СТАЙЛ» (код ЄДРПОУ 41047663), ТОВ «АРЕС ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 41544609), ТОВ «БК-АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 41245497), ТОВ «МАКРОБІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 41544242), ТОВ «ВІНТЕР СТАЙЛ» (код ЄДРПОУ 41718070), ТОВ «ІНК БУД» (код ЄДРПОУ 41179990), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «РЕЙМ-ХАУС» (код ЄДРПОУ 41162463) та інші.

З метою маскування протиправної діяльності, надання їй виду легальної, групою осіб в якості постачальників товарів, робіт і послуг для «сумнівних» СГД в податковій звітності, використовуються так звані підприємства-імпортери та товаровиробники, які здійснюють продаж продуктів харчування в т.ч.: тушок курчат, фарш курячий, м'ясо куряче, свіжі овочі та фрукти, стартові пакети, світильники, мінеральні води, надають послуги оренди приміщень, рекламні послуги, тощо на території України. Фактично ж, всі товари реалізовуються за готівкові кошти, без відображення їх в документах бухгалтерського обліку підприємств та податкової звітності.

У подальшому, вищезазначені підприємства з ознаками фіктивності, за рахунок проведення підміни номенклатури товарів (пересорту), здійснюють на митній території України документальне відображення безтоварних операцій з поставки товарів, виконання робіт, в адресу суб'єктів реального сектору економіки, чим надають можливість останнім незаконно формувати податковий кредит з ПДВ.

Таким чином, правочини підприємствами реального сектору економіки по фінансово-господарським взаємовідносинам з таким суб'єктами господарювання порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.

На даний час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «УКРТРАНСЛОГИСТИКА 2», ТОВ «КИЇВТЕХЦЕНТР», ТОВ «Норма плюс», ТОВ «Технопрофі Груп», ТОВ «НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО АТК», ТОВ «НІК-ЕЛЕКТРОНІКА», ТОВ «АРКАДА БУД ХОЛДИНГ», ТОВ «РЕСТАВРАЦІЙНА ПРОЕКТНО-ВИРОБНИЧА МАЙСТЕРНЯ «ВІДРОДЖЕННЯ», ТОВ «РІЧМАН ГРУП», ТОВ «Домобудівний Комбінат-7», ТОВ «С.Груп», ТОВ «РКГруп», ТОВ «Крафт Білд», ТОВ «КП «ШЛЯХБУД», ТОВ «АЙ ТІ ЛЕНД» (код ЄДРПОУ 39262763) з метою отримання підтвердження проведення підприємством безтоварних операцій направлених на штучне (незаконне) формування податкового кредиту та як наслідок, пособництво в умисному ухиленні від сплати податків.

Слідчий в судове засідання не з'явилася, подала до суду заяву в якій вимоги викладені в клопотанні підтримала в повному обсязі та просила проводити розгляд провадження у її відсутність.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, про розгляд клопотання не повідомлялась відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши додані до клопотання документи, слід дійти наступного висновку.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до рей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Аналізуючи обґрунтування слідчого з фабулою кримінального правопорушення і наданими матеріалами, видно, що документи, доступ до яких слідчий просить надати дійсно перебуває у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, інформація, доступ до якої просить надати слідчий, може бути використана як доказ, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.160-166, 309 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах третього слідчого відділу Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Чубаровій Катерині Сергіївни та іншим слідчим слідчої групи або за їх дорученням оперативним співробітникам тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні:

1.1. ТОВ «УКРТРАНСЛОГИСТИКА 2» (38844756) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ВІРАЖІО ТРЕЙД»(код ЄДРПОУ 41537345), ТОВ «ЕЙЛІН РЕЗОРТ» (код ЄДРПОУ 41540625), ТОВ «ЕЛІСТАР КОРПОРЕЙТ»(код ЄДРПОУ 41620658), ТОВ «ІНТЕРСЕРВІС ІНВАЙТ»(код ЄДРПОУ 41709479), ТОВ «КАСТЕЛ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41483379), ТОВ «ДЕЛФІ СТАЙЛ»(код ЄДРПОУ 41047490);

1.2. ТОВ «КИЇВТЕХЦЕНТР» (34351886) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «КАСТЕЛ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41483379), ТОВ «ЛАЙФМАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 41550853), ТОВ «АНДРОМЕДА СТАЙЛ» (код ЄДРПОУ 41047663), ТОВ «ДЕЛФІ СТАЙЛ»(код ЄДРПОУ 41047490), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «РЕЙМ-ХАУС» (код ЄДРПОУ 41162463);

1.3. ТОВ «Норма плюс» (32917708) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «АРЕС ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 41544609), ТОВ «ЕЙЛІН РЕЗОРТ» (код ЄДРПОУ 41540625);

1.4. ТОВ «Технопрофі Груп» (40674880) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ВІРАЖІО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41537345), ТОВ «БК-АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 41245497);

1.5. ТОВ «НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО АТК» (31355516) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ІНТЕРСЕРВІС ІНВАЙТ» (код ЄДРПОУ 41709479), ТОВ «КАСТЕЛ ГРУП» (код ЄДРПОУ 41483379), ТОВ «БК-АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 41245497), ТОВ «МАКРОБІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 41544242);

1.6. ТОВ «НІК-ЕЛЕКТРОНІКА» (33401202) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ВІНТЕР СТАЙЛ» (код ЄДРПОУ 41718070);

1.7. ТОВ «АРКАДА БУД ХОЛДИНГ» (41086629) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «БК АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 41245497), ТОВ «ІНК БУД» (код ЄДРПОУ 41179990);

1.8. ТОВ «РЕСТАВРАЦІЙНА ПРОЕКТНО-ВИРОБНИЧА МАЙСТЕРНЯ «ВІДРОДЖЕННЯ» (30978512) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «БК АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 41245497);

1.9. ТОВ «РІЧМАН ГРУП» (40107333) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ВІРАЖІО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41537345), ТОВ «ІНТЕРСЕРВІС ІНВАЙТ» (код ЄДРПОУ 41709479), ТОВ «ІНК БУД» (код ЄДРПОУ 41179990), ТОВ «МАКРОБІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 41544242);

1.10. ТОВ «Домобудівний Комбінат-7» (38526328) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «БК АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 41245497), ТОВ «ІНК БУД» (код ЄДРПОУ 41179990);

1.11. ТОВ «С.Груп» (39170318) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «ВІРАЖІО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41537345);

1.12. ТОВ «РКГруп» (37769914) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «РЕЙМ-ХАУС» (код ЄДРПОУ 41162463);

1.13. ТОВ «Крафт Білд» (40253748) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ВІРАЖІО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41537345), ТОВ «БК-АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 41245497);

1.14. ТОВ «КП «ШЛЯХБУД» (41165616) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ІНТЕРСЕРВІС ІНВАЙТ» (код ЄДРПОУ 41709479), ТОВ «БК-АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 41245497), ТОВ «Делфі Стайл» (код ЄДРПОУ 41047490);

1.15. ТОВ «АЙ ТІ ЛЕНД» (код ЄДРПОУ 39262763) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «АРЕС ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 41544609), ТОВ «ВІРАЖІО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41537345), ТОВ «АНДРОМЕДА СТАЙЛ» (код ЄДРПОУ 41047663), ТОВ «ЕЙЛІН РЕЗОРТ» (код ЄДРПОУ 41540625), ТОВ «ВІНТЕР СТАЙЛ» (код ЄДРПОУ 41718070);

з можливістю вилучення їх оригіналів, за період 2016-2018 років, а саме: договорів з додатками, специфікацій, податкових та/або видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, надання послуг, журналу-ордеру по рахунку №361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журнали входу-виходу на територію об'єкту що охороняється, журнали проведених інструктажів з техніки безпеки, копій сторінок журналів видачі довіреностей та інших бухгалтерських документів, які перебувають у володінні зазначених суб'єктів господарювання.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Цокол

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/32152/18-к

Прим. 2 - слідчий Чубарова К.С.

Копія - ТОВ «УКРТРАНСЛОГИСТИКА 2», ТОВ «КИЇВТЕХЦЕНТР», ТОВ «Норма плюс», ТОВ «Технопрофі Груп», ТОВ «НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО АТК», ТОВ «НІК-ЕЛЕКТРОНІКА», ТОВ «АРКАДА БУД ХОЛДИНГ», ТОВ «РЕСТАВРАЦІЙНА ПРОЕКТНО-ВИРОБНИЧА МАЙСТЕРНЯ «ВІДРОДЖЕННЯ», ТОВ «РІЧМАН ГРУП», ТОВ «Домобудівний Комбінат-7», ТОВ «С.Груп», ТОВ «РКГруп», ТОВ «Крафт Білд», ТОВ «КП «ШЛЯХБУД», ТОВ «АЙ ТІ ЛЕНД

Виконавець: Цокол Л.І. 16.07.2018 р.

Попередній документ : 75523783
Наступний документ : 75524916