Ухвала суду № 75493681, 24.07.2018, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/8801/18

Провадження № 1-кс/592/4465/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 липня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Чернобай О.І., за участю секретаря судового засідання Тіптюк В.О., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Левченко А.В., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Мостовим М., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32018200000000046 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.04.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :

16.07.2018 року до Ковпаківського районного суду м. Суми надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Левченко А.В., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Мостовим М., про тимчасовий доступ до речей і документів, яке мотивується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в ЄРДР №32018200000000046 від 27.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідча зазначає, що службові особи ТОВ «Рокадатрейд» (код 40854700, директор ОСОБА_3, іпн. НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, бухгалтер ОСОБА_4, іпн. НОМЕР_2, ІНФОРМАЦІЯ_2) під час здійснення фінансово-господарської діяльності у період з 01.01.2017 по 31.03.2018 року, шляхом використання підконтрольних підприємств та підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Укрзалізторг» (код 41316122, колишній директор ОСОБА_5, іпн. НОМЕР_3, ІНФОРМАЦІЯ_3), ТОВ «Молтен» (код 40740130), ТОВ «Рейлсистемс» (41826213) , ТОВ «Алістар Груп» (код 40722567), ТОВ «Блісс-М» (код ЄДРПОУ 41191410), ТОВ «Хорсен» (код 41065111), ТОВ «Аскалія» (код 41461837), ТОВ «АСС-Поліпак» (код 40912552), ТОВ «АСС-Гофропак» (код 35070443), TOB «АСС» (код 23914837), ухилились від сплати податків на загальну суму 4413,68 тис. грн.

З матеріалів клопотання вбачається, що згідно аналітичної довідки можливих втрат бюджету під час фінансово-господарської діяльності ТОВ «Рокадатрейд» (код 40854700) та ТОВ «Укрзалізторг» (код 41316122) від 26.04.2018 № 108/18-28-21-08-04, яка складена оперативно- аналітичним сектором ОУ ГУ ДФС у Сумській області, є підстави вважати, що службовими особами ТОВ «Рокадатрейд» під час фінансово-господарської діяльності використали реквізити ТОВ «Укрзалізторг» для штучного заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість у періоді з 01.01.2017 по 31.03.2018 року на загальну суму 2375,29 тис. грн., умисного завищення валових витрат у періоді з 01.01.2017 по 31.12.2017 на загальну суму 11324,40 тис. грн., чим спричинили ненадходження до бюджету податку на прибуток у сумі 2038,39 тис. грн.

Таким чином, з метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, слідча просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Рокадатрейд» (код 40854700) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Укрзалізторг» (код 41316122) за період з 01.07.2017 року по 31.03.2018 року.

У судове засідання слідча не з'явилась.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що 27.04.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018200000000046 внесені відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, яке перебуває в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області.

Відповідно до вимог п. 5, п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються, зокрема: значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У даному випадку, в клопотанні даних вимог не дотримано, слідчим, всупереч п.п. 5,6 ч. 2 ст. 160 КПК України, не зазначено яке значення документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Рокадатрейд» з ТОВ «Укрзалізторг» за період з 01.07.2017 року по 31.03.2018 року для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, а також не зазначено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах.

Відповідно до вимог статті 1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод є те, що будь-яке втручання з боку органів державної влади у мирне володіння своїм майном має бути законним (права Iatridis v Greece Греція, № 31107/96, §58, 1999). Вимога законності , за змістом Конвенції, вимагає дотримання відповідних положень внутрішнього законодавства і сумісності з нормами права, яка включає в себе свободу від сваволі (справа Hentrich v. France, 22 вересня 1994, §42).

Будь-який випадок втручання, у тому числі один із результатів заходів забезпечення кримінального провадження повинен відповідати «справедливому балансу» між вимогами загальних інтересів суспільства та вимогам захисту основних прав особистості.

Умови до досягнення такого балансу відображаються в структурі статті 1 Першого протоколу в цілому. Необхідний баланс не буде знайдено, якщо зацікавленій особі довелося нести індивідуальний і надмірний тягар (справа Sporrong and L?nnroth v. Sweden, 23 вересня 1982 року, §69 і 73).

У зв'язку з чим вважаю, що клопотання є необґрунтованим і в його задоволенні слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 160-163, 164 КПК України,-

п о с т а н о в и в :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Левченко А.В. про тимчасовий доступ до документів - відмовити за необґрунтованістю.

Ухвала оскарженню не підлягає, але на неї може буди подано заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.І. Чернобай