Ухвала суду № 75478879, 23.07.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3647/18

Провадження № 1-кс/265/2543/18

У Х В А Л А

23 липня 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю секретаря Куксенко А.С., розглянувши клопотання заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ФДС у Донецькій області ОСОБА_2 про проведення експертизи,

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ФДС у Донецькій області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про проведення експертизи за кримінальним провадженням №32018050000000012, яке 19 квітня 2018 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.205-1 КК України .

В обґрунтування поданого клопотання вказує на те, що невстановлені службові особи ТДВ «СК «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, у період 2016-2017 років отримуючи від ПрАТ «СК «АРСЕНАЛ СТРАХУВАННЯ» (код ЄДРПОУ 33908322) доходи під виглядом операцій з перестрахування, у порушення п.п. 141.1.1 п. 141.1 ст. 141 Податкового кодексу України не задекларували у податкових деклараціях, у т.ч. шляхом неподання податкової звітності за 2017 рік отримані доходи, що призвело до несплати податку на прибуток у розмірі понад 4 млн. грн, що є особливо великим розміром.

Крім того, невстановлені особи внесли завідомо неправдиві відомості в документи щодо придбання ОСОБА_3 ТДВ «СК «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334) та призначення її керівником, перереєстрації підприємства за юридичною адресою: Донецька область, м.Слов`янськ, вул.Лазановича, 18, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, та умисно подали їх до реєстраційної служби для реєстрації змін до відомостей, що містяться у Єдиному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань.

Оглядом наявних баз даних ДФС (АІС «Податковий блок») встановлено, що засновником та керівником ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334) значиться ОСОБА_3, зміну місцезнаходження підприємства здійснено 19.12.2017.

Згідно з відомостями Державної прикордонної служби України ОСОБА_3 з 10.06.2017 по 13.03.2018 перебувала на тимчасово непідконтрольній території України.

Оглядом вилученої під час проведення тимчасового доступу реєстраційної справи ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334) встановлено, що приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4 засвідчено справжність підпису ОСОБА_3 у статуті, протоколі загальних зборів ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» та передавальному акті.

Таким чином, з метою з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, факту підроблення реєстраційних та установчих документів ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА», ідентифікації виконавців рукописного тесту та підписів, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також встановлення причетності ОСОБА_3 до внесення завідомо неправдивих відомостей до документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, виникла необхідність у проведенні почеркознавчої експертизи, проведення якої просив доручити експертам Донецького науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

Слідчий у судове засідання не з’явився, що відповідно до ч.3 ст.244 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

Відповідно до ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з’ясування питань права.

Статтею 244 ч.ч 2, 6 КПК України передбачено, що у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв’язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті(частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3)виклад обставин, якими обґрунтовуються доводи клопотання, 4) вид експертного дослідження, що необхідно провести, та перелік запитань, які необхідно поставити перед експертом.

До клопотання також додаються копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання.

Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Фабула кримінального правопорушення, зазначена у витязі з ЄРДР у кримінальному провадженні №32018050000000012, узгоджується із фабулою, зазначеною у клопотанні.

Дослідивши матеріали клопотання, якими слідчий обґрунтовує клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим доведено, що для вирішення питань, що мають істотне значення для даного кримінального провадження, необхідне залучення експерта, внаслідок чого задовольняє клопотання про залучення експерта та доручає експертам Донецького науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України проведення судово-почеркознавчої експертизи.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ФДС у Донецькій області ОСОБА_2 про проведення експертизи за кримінальним провадженням №32018050000000012, задовольнити.

Доручити експерту/експертам Донецького науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України проведення судово-почеркознавчої експертизи за кримінальним провадженням №32018050000000012, яке 19 квітня 2018 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.205-1 КК України.

На вирішення експерта поставити наступні запитання:

1.Ким, ОСОБА_3 або іншою особою виконані рукописні записи в:

-графі «Підпис учасника» на 7 аркуші Статуту Товариства с додатковою відповідальністю «Страхова компанія «Альтернатива» Код ЄДРПОУ 39408344 (нова редакція) затвердженого Протоколом Загальних Зборів Учасників Товариства с додатковою відповідальністю «Страхова компанія «Альтернатива» №4 від 15 грудня 2017 року, посвідченого приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4 15 грудня 2017 року за реєстровим номером №2011?

2.Ким, ОСОБА_3 або іншою особою виконані підписи в:

-графі «Підпис учасника» на 7 аркуші Статуту Товариства с додатковою відповідальністю «Страхова компанія «Альтернатива» Код ЄДРПОУ 39408344 (нова редакція) затвердженого Протоколом Загальних Зборів Учасників Товариства с додатковою відповідальністю «Страхова компанія «Альтернатива» №4 від 15 грудня 2017 року, посвідченого приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4 15 грудня 2017 року за реєстровим номером №2011;

-графі «ОСОБА_3І.» на зворотній стороні Договору купівлі-продажу частки в статутному капіталі Товарисвта з додатковою відповідальністю «Страхова компанія «Альтернатива» Код ЄДРПОУ 39408334, м.Київ від 15 грудня 2017 року, укладено між продавцем Товаристом з обмеженною відповідальністю «Стронг Груп» Код ЄДРПОУ 38950033 у особі ОСОБА_5 та покупцем ОСОБА_3;

-графі «ОСОБА_3І.» на зворотній стороні Договору купівлі-продажу частки в статутному капіталі Товариства з додатковою відповідальністю «Страхова компанія «Альтернатива» Код ЄДРПОУ 39408334, м.Київ від 15 грудня 2017 року, укладено між продавцем ОСОБА_6 та покупцем ОСОБА_3;

-графі «ОСОБА_3І.» на зворотній стороні Договору купівлі-продажу частки в статутному капіталі Товариства з додатковою відповідальністю «Страхова компанія «Альтернатива» Код ЄДРПОУ 39408334 м.Київ від 15 грудня 2017 року, укладено між продавцем ОСОБА_7 та покупцем ОСОБА_3;

-графі «Директор _____ ОСОБА_3» у довіреності від Товариства з додатковою відповідальністю «Страхова компанія «Альтернатива» Код ЄДРПОУ 39408334 у особі директора ОСОБА_3, м.Київ від 18 грудня 2017 року на ім`я ОСОБА_8;

-графі «Семенова Лілія Ігорівна» на зворотній стороні Протоколу №1 загальних зборів участників Товариства з додатковою відповідальністю «Страхова компанія «Альтернатива» Ідентифікаційний Код 39408334 від 20 лютого 2018 року м.Слов`янськ;

-графі «Директор ОСОБА_3» у довіреності від Товариства з додатковою відповідальністю «Страхова компанія «Альтернатива» Код ЄДРПОУ 39408334 у особі директора ОСОБА_3 м.Слов`янськ від 12 лютого 2018 року на ім`я ОСОБА_9;

-графі «Члени комісії ОСОБА_9» у верхній правій частині та підпис у графі «ОСОБА_10 Комісії ТДВ «Страхова компанія «Альтернатива» ОСОБА_3І» у нижній лівій частині Передавального акту на 03 травня 2018 року, затвердженого Протоколом Загальних Зборів ТДВ «Страхова компанія «Альтернатива» від 03 травня 2018 року, посвідченого приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4 03 травня 2018 року за реєстровим номером № 2501/2502;

-графах «Керівник ____ ОСОБА_3І.» та «Головний бухгалтер _____ ОСОБА_3І.» на зворотній стороні Фінансового звіту суб`єкта малого підприємництва Товариста з обмеженою відповідальністю «Страхова компанія «Альтернатива» ЄДРПОУ 39408334 від 03.05.2018 року;

-графі «Громадяни України ОСОБА_10 ОСОБА_11» на зворотній стороні Протоколу №2 засідання Загальних зборів участників Товариства з додатковою відповідальністю «Страхова компанія «Альтернатива» Код 39408334 від 03 травня 2018 року, Україна, м.Слов`янськ;

-графі «Директор ОСОБА_3» у довіреності від Товариства з додатковою відповідальністю «Страхова компанія «Альтернатива» Код ЄДРПОУ 39408334 у особі директора ОСОБА_3 м.Слов`янськ від 03 травня 2018 року на ім`я ОСОБА_9?

Для дослідження експертам надати: вищезазначені документи у реєстраційній справі №1_068_037268_68 ТДВ «Страхова компанія «Альтернатива» у одному томі.

Спрямувати експертам для проведення експертизи:

-вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_3: відривний талон до довідки від 20 квітня 2018 р. №0000497659 на 1 арк; заява про взяття на облік внутрішьо переміщенної особи ОСОБА_3 від 20.04.2018 р. на 2 арк; заява про згоду на виплату щомісячної грошової допомоги ОСОБА_3 від 21.03.2018 р. на 1 арк; відривний талон до довідки від 21 березня 2018 р. №0000497659 на 1 арк; заява про взяття на облік внутрішьо переміщенної особи ОСОБА_3 від 21.03.2018 р. на 1 арк; заява про взяття на облік особи, яка переміщується з тимчасово окупованої території України або району проведення антитерористичтичної операції ОСОБА_3 від 21.01.2015 р. на 2 арк; заява про призначення усіх видів соціальної допомоги, компенсацій та пільг ОСОБА_3 №144 від 06.07.2018 р. на 2 арк.

-умовно-вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_3: протокол допиту свідка ОСОБА_3 від 23.05.2018 на 8 арк; постанова про відібрання зразків почерку та підпису ОСОБА_3 від 23 травня 2018 р. на 1 арк; протокол отримання зразків почерку та підпису для експертизи ОСОБА_3 від 23 травня 2018 на 2 арк; пояснення ОСОБА_3 на 4 арк.

-експериментальні зразки підписів та почерку ОСОБА_3: зразки почерку ОСОБА_3І на 15 арк; зразки підпису ОСОБА_3 на 15 арк.

Висновок експерта після проведення експертизи видати заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, або іншому слідчому за його дорученням.

Об’єкти дослідження після проведення почеркознавчої експертизи повернути до СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за надання завідомо неправдивого висновку за ст.ст. 384, 385 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О.Костромітіна