Ухвала суду № 75478370, 23.07.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3647/18

Провадження № 1-кс/265/2546/18

У Х В А Л А

23 липня 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна О.О., за участю секретаря Куксенко А.С., розглянувши клопотання заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ФДС у Донецькій області Якубовича Я.В. про проведення експертизи,

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ФДС у Донецькій області Якубович Я.В. звернувся до суду з клопотанням про проведення експертизи за кримінальним провадженням №32018050000000012, яке 19 квітня 2018 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.205-1 КК України .

В обґрунтування поданого клопотання вказує на те, що невстановлені службові особи ТДВ «СК «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334), зареєстрованого за адресою: Донецька область, м.Слов`янськ, вул.Лазановича, 18, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, у період 2016-2017 років отримуючи від ПрАТ «СК «АРСЕНАЛ СТРАХУВАННЯ» (код ЄДРПОУ 33908322) доходи під виглядом операцій з перестрахування, у порушення п.п. 141.1.1 п. 141.1 ст. 141 Податкового кодексу України не задекларували у податкових деклараціях, у т.ч. шляхом неподання податкової звітності за 2017 рік отримані доходи, що призвело до несплати податку на прибуток у розмірі понад 4 млн. грн, що є особливо великим розміром.

Крім того, невстановлені особи внесли завідомо неправдиві відомості в документи щодо придбання ОСОБА_3 ТДВ «СК «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334) та призначення її керівником, перереєстрації підприємства за юридичною адресою: Донецька область, м.Слов`янськ, вул.Лазановича, 18, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, та умисно подали їх до реєстраційної служби для реєстрації змін до відомостей, що містяться у Єдиному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.

Оглядом вилученої під час проведення тимчасового доступу реєстраційної справи ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334) встановлено, що приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4 засвідчено справжність підпису ОСОБА_3 у статуті, протоколі загальних зборів ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» та передавальному акті.

Допитана під час розслідування в якості свідка приватний нотаріус ОСОБА_4 пояснила, вона не засвідчувала підписи ОСОБА_3 та ОСОБА_5 у статуті, протоколах загальних зборів ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» та передавальному акті. Підписи у вказаних документах виконані не нею, документи засвідчено підробною печаткою нотаріуса, у реєстрі для реєстрації нотаріальних дій відсутні записи про проведення зазначених нотаріальних дій.

Проведеним тимчасовим доступом до реєстрів для реєстрації нотаріальних дій приватного нотаріуса ОСОБА_4 встановлені відсутність записів щодо реєстрації вищезазначених реєстраційних документів ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА».

Таким чином, з метою з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, факту підроблення реєстраційних та установчих документів ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА», ідентифікації виконавців рукописного тесту та підписів, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, виникла необхідність у проведенні почеркознавчої експертизи, проведення якої просив доручити експертам Донецького науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

Слідчий у судове засідання не з'явився, що відповідно до ч.3 ст.244 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

Відповідно до ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з'ясування питань права.

Статтею 244 ч.ч 2, 6 КПК України передбачено, що у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті(частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3)виклад обставин, якими обґрунтовуються доводи клопотання, 4) вид експертного дослідження, що необхідно провести, та перелік запитань, які необхідно поставити перед експертом.

До клопотання також додаються копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання.

Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Фабула кримінального правопорушення, зазначена у витязі з ЄРДР у кримінальному провадженні №32018050000000012, узгоджується із фабулою, зазначеною у клопотанні.

Дослідивши матеріали клопотання, якими слідчий обґрунтовує клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим доведено, що для вирішення питань, що мають істотне значення для даного кримінального провадження, необхідне залучення експерта, внаслідок чого задовольняє клопотання про залучення експерта та доручає експертам Донецького науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України проведення судово-почеркознавчої експертизи.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ФДС у Донецькій області Якубовича Я.В. про проведення експертизи за кримінальним провадженням №32018050000000012, задовольнити.

Доручити експерту/експертам Донецького науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України проведення судово-почеркознавчої експертизи за кримінальним провадженням №32018050000000012, яке 19 квітня 2018 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.205-1 КК України.

На вирішення експерта поставити наступні запитання:

1.Ким, ОСОБА_4 або іншою особою виконані підписи в:

-графі «Приватний нотаріус ____ ОСОБА_4» на зворотній стороні протоколу №4 Загальних Зборів Учасників Товариства с додатковою відповідальністю «Страхова компанія «Альтернатива» Код ЄДРПОУ 39408344 від 15 грудня 2017 року посвідченого приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4 15 грудня 2017 року за реєстровими номерами №2012, 2013, 2014;

-графі «Приватний нотаріус _____ ОСОБА_4» на зворотній стороні 7 аркушу статуту Товариства с додатковою відповідальністю «Страхова компанія «Альтернатива» Код ЄДРПОУ 39408344 (нова редакція) затвердженого Протоколом Загальних Зборів Учасників Товариства с додатковою відповідальністю «Страхова компанія «Альтернатива» №4 від 15 грудня 2017 року, посвідченого приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4 15 грудня 2017 року за реєстровим номером №2011;

-засвідчуваному написі «Всього прошито (або прошнуровано) пронумеровано і скріплено печаткою _ аркушів, приватний нотаріус» на зворотній стороні 7 аркушу статуту Товариства с додатковою відповідальністю «Страхова компанія «Альтернатива» Код ЄДРПОУ 39408344 (нова редакція) затвердженого Протоколом Загальних Зборів Учасників Товариства с додатковою відповідальністю «Страхова компанія «Альтернатива» №4 від 15 грудня 2017 року, посвідченого приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4 15 грудня 2017 року за реєстровим номером №2011;

-графі «Приватній нотаріус ОСОБА_4» на зворотній стороні передавального акту на 03 травня 2018 року, затвердженого Протоколом Загальних Зборів ТДВ «Страхова компанія «Альтернатива» від 03 травня 2018 року, посвідченого приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4 03 травня 2018 року за реєстровим номером № 2501/2502?

2.Ким, ОСОБА_4 або іншою особою виконані цифрові написи в:

-графі «Зареєстровано в реєстрі за №_____» на зворотній стороні протоколу №4 Загальних Зборів Учасників Товариства с додатковою відповідальністю «Страхова компанія «Альтернатива» Код ЄДРПОУ 39408344 від 15 грудня 2017 року посвідченого приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4 15 грудня 2017 року за реєстровими номерами №2012, 2013, 2014;

-графі «Зареєстровано в реєстрі за №_____» на зворотній стороні 7 аркушу статуту Товариства с додатковою відповідальністю «Страхова компанія «Альтернатива» Код ЄДРПОУ 39408344 (нова редакція) затвердженого Протоколом Загальних Зборів Учасників Товариства с додатковою відповідальністю «Страхова компанія «Альтернатива» №4 від 15 грудня 2017 року, посвідченого приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4 15 грудня 2017 року за реєстровим номером №2011;

-засвідчуваному написі «Всього прошито (або прошнуровано) пронумеровано і скріплено печаткою _ аркушів, приватний нотаріус» на зворотній стороні 7 аркушу статуту Товариства с додатковою відповідальністю «Страхова компанія «Альтернатива» Код ЄДРПОУ 39408344 (нова редакція) затвердженого Протоколом Загальних Зборів Учасників Товариства с додатковою відповідальністю «Страхова компанія «Альтернатива» №4 від 15 грудня 2017 року, посвідченого приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4 15 грудня 2017 року за реєстровим номером №2011?

Для дослідження експертам надати: вищезазначені документи у реєстраційній справі №1_068_037268_68 ТДВ «Страхова компанія «Альтернатива» у одному томі.

Спрямувати експертам для проведення експертизи:

-вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_4: супровідний лист вих.№04/01-16 від 19.06.2017 р.; Форма подання відомостей про зразки підписів, відбитки печаток та/або штампів від 18.08.2009 р. на 1 арк; заява ОСОБА_4 від 27.06.2017 р. вих.№42/01-16 на 1 арк; замовлення ОСОБА_4 вих.№77/01-16 від 13.09.2017 р.; видаткова накладна №РН-0000318 від 07.09.2017 р. на 1 арк; видаткова накладна №СПД-000244 від 15 червня 2018 р. на 1 арк; видаткова накладна №1091 від 26.09.2017 р.; видаткова накладна №ІН-09/0052 від 15 вересня 2017 р.; видаткова накладна №БС-0002190 від 15.09.2017 р.

-умовно-вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_4: ухвала слідчого судді про надання тимчасового доступу до документі від 26.06.2018 по провадженню№1-кс/265/2408/18 на 2 арк; протокол тимчасового доступу до речей та документів від 12.07.2018 р. на 2 арк; супровідний лист вих.48/01-16 від 12.07.2018 р.; копія свідоцтва про права на заняття нотаріальною діяльністю №6693 на 1 арк; копія реєстру для реєстрації нотаріальних дій ОСОБА_4 за 2017 р. на 4 арк; копія реєстру для реєстрації нотаріальних дій ОСОБА_4 за 2018 р.на 4 арк; заява ОСОБА_4 за вих.49/01-16 від 12.07.2018 р. на 1 арк; протокол допиту у якості свідка ОСОБА_4 від 12.07.2018 р. на 5 арк; постанову про відібрання зразків печатки від 12.07.2018 р. на 1 арк; протокол про отримання зразків для експертизи від 12.07.2018 р. на 1 арк; постанову про відібрання зразків підпису та почерку від 12.07.2018 р. на 1 арк; протокол про отримання зразків для експертизи від 12.07.2018 р. на 2 арк;

-експериментальні зразки підписів та почерку ОСОБА_4: зразки почерку ОСОБА_4 на 15 арк; зразки підпису ОСОБА_4 на 15 арк.

Висновок експерта після проведення експертизи видати заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Якубовичу Ярославу Вадимовичу, або іншому слідчому за його дорученням.

Об'єкти дослідження після проведення почеркознавчої експертизи повернути до СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за надання завідомо неправдивого висновку за ст.ст. 384, 385 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О.Костромітіна