Ухвала суду № 75467739, 24.07.2018, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/9162/18

Провадження №1-кс/592/4637/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 липня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Хитров Б.В., за участю секретаря судового засідання Чайки Т.В., слідчого Левченко А.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32018200000000046, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.04.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що службові особи ТОВ «Рокадатрейд» (код 40854700) під час здійснення фінансово-господарської діяльності у період з 01.01.2017 по 31.03.2018, шляхом використання підконтрольних підприємств та підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Укрзалізторг» (код 41316122), ТОВ «Молтен» (код 40740130), ТОВ «Рейлсистемс» (41826213), ТОВ «Алістар Груп» (код 40722567), ТОВ «Блісс-М» (код 41191410), ТОВ «Хорсен» (код 41065111), ТОВ «Аскалія» (код 41461837), ТОВ «АСС-Поліпак» (код 40912552), ТОВ «АСС-Гофропак» (код 35070443), ТОВ «АСС» (код 23914837), ухилились від сплати податків на загальну суму 4413,68 тис. грн.

Згідно аналітичної довідки можливих втрат бюджету під час фінансово-господарської діяльності ТОВ «Рокадатрейд» (код 40854700) та ТОВ «Укрзалізторг» (код 41316122) від 26.04.2018 № 108/18-28-21-08-04, яка складена оперативно-аналітичним сектором ОУ ГУ ДФС у Сумській області, є підстави вважати, що службовими особами ТОВ «Рокадатрейд» під час фінансово-господарської діяльності використали реквізити ТОВ «Укрзалізторг» для штучного заниження податкових зобов’язань з податку на додану вартість у періоді з 01.01.2017 по 31.03.2018 на загальну суму 2375,29 тис. грн., умисного завищення валових витрат у періоді з 01.01.2017 по 31.12.2017 на загальну суму 11324,40 тис. грн., чим спричинили ненадходження до бюджету податку на прибуток у сумі 2038,39 тис. грн.

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення та проведення почеркознавчих експертиз, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, що містяться у реєстраційних справах ТОВ «Молтен» (код 40740130), ТОВ «Алістар Груп» (код 40722567), ТОВ «Блісс-М» (код 41191410), які, згідно інформації Міністерства юстиції, перебувають у володінні Юридичного департаменту Маріупольської міської ради за адресою: Донецька обл., місто Маріуполь, проспект Миру, буд.70.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що 27.04.2018 р. у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32018200000000046 зареєстровано кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, яке перебуває в провадженні ГУ ДФС у Сумській області.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують таки ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки слідчим не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в :

У задоволенні клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32018200000000046, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.04.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя Б.В. Хитров