Ухвала суду № 75467472, 23.07.2018, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/9103/18

Провадження № 1-кс/592/4613/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 липня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Косолап - М.М., за участю секретаря судового засідання - Павлович Ю.С., розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 32018200000000046, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.04.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :

До слідчого судді надійшло вказане клопотання, погоджене з прокурором, згідно якого слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містяться у реєстраційних справах ТОВ «Рокадатрейд» (код 40854700), ТОВ «Рейлсистемс» (41826213), з моменту реєстрації по теперішній час, які перебувають у володінні Виконавчого комітету Сумської міської ради за адресою: м. Суми, майдан Незалежності, буд. 2, а саме до: заповнених реєстраційних карток встановленого зразку; рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи; довіреностей про проведення державної реєстрації; копій документів, що посвідчують особу; установчих документів (статут або модельний статут); документів, що засвідчують внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації юридичної особи; заяв про взяття на облік; заяв про вихід засновників зі складу учасників товариства; договорів оренди приміщень та інших документів, які містяться в реєстраційній справі, з можливістю їх вилучення.

Клопотання мотивовано тим, що службові особи ТОВ «Рокадатрейд» (код 40854700, директор ОСОБА_3, бухгалтер ОСОБА_4В.) під час здійснення фінансово-господарської діяльності у період з 01.01.2017 по 31.03.2018, шляхом використання підконтрольних підприємств та підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Укрзалізторг» (код 41316122, колишній директор ОСОБА_5М.), ТОВ «Молтен» (код 40740130), ТОВ «Рейлсистемс» (41826213), ТОВ «Алістар Груп» (код 40722567), ТОВ «Блісс-М» (код 41191410), ТОВ «Хорсен» (код 41065111),ТОВ «Аскалія» (код 41461837), ТОВ «АСС-Поліпак» (код 40912552), ТОВ «АСС-Гофропак» (код 35070443), ТОВ «АСС» (код 23914837), ухилились від сплати податків на загальну суму 4413,68 тис. грн..

Згідно аналітичної довідки можливих втрат бюджету під час фінансово-господарської діяльності ТОВ «Рокадатрейд» (код 40854700) та ТОВ «Укрзалізторг» (код 41316122) від 26.04.2018 № 108/18-28-21-08-04, є підстави вважати, що службові особи ТОВ «Рокадатрейд» під час фінансово-господарської діяльності використали реквізити ТОВ «Укрзалізторг» для штучного заниження податкових зобов’язань з податку на додану вартість у періоді з 01.01.2017 по 31.03.2018 на загальну суму 2375,29 тис. грн., умисного завищення валових витрат у періоді з 01.01.2017 по 31.12.2017 на загальну суму 11324,40 тис. грн., чим спричинили ненадходження до бюджету податку на прибуток у сумі 2038,39 тис. грн..

Зазначає, що для подальшого проведення досудового розслідування та проведення почеркознавчих експертиз у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів, які перебувають у володінні Виконавчого комітету Сумської міської ради за адресою: м. Суми, майдан Незалежності, буд. 2.

Слідчий Левченко А.В. надала заяву згідно якої клопотання підтримала, просила розглядати без її участі.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

З долученого до клопотання Витягу з кримінального провадження № 32018200000000046 вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області здійснюється досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.04.2018 р. за фактом того, що службові особи

ТОВ «Рокадатрейд» (код 40854700, директор ОСОБА_3, бухгалтер ОСОБА_4В.) під час здійснення фінансово-господарської діяльності у період з 01.01.2017 по 31.03.2018, шляхом використання підконтрольних підприємств та підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Укрзалізторг» (код 41316122, колишній директор ОСОБА_5М.), ТОВ «Молтен» (код 40740130), ТОВ «Рейлсистемс» (41826213), ТОВ «Алістар Груп» (код 40722567), ТОВ «Блісс-М» (код 41191410), ТОВ «Хорсен» (код 41065111),ТОВ «Аскалія» (код 41461837), ТОВ «АСС-Поліпак» (код 40912552), ТОВ «АСС-Гофропак» (код 35070443), ТОВ «АСС» (код 23914837), ухилились від сплати податків на загальну суму 4413,68 тис. грн..

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Так, вказані у клопотанні документи, перебувають у володінні Виконавчого комітету Сумської міської ради, що знаходиться за адресою: м. Суми, майдан Незалежності, буд. 2.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Разом з тим, жодних постанов про призначення почеркознавчих експертиз у даному кримінальному провадженні, на які посилається слідчий, до клопотання не долучено.

З огляду на викладене, клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим не доведено необхідність вилучення у Виконавчого комітету Сумської міської ради зазначених у клопотанні оригіналів документів.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, що містяться у реєстраційних справах ТОВ «Рокадатрейд» (код 40854700), ТОВ «Рейлсистемс» (41826213), які перебувають у володінні Виконавчого комітету Сумської міської ради, що знаходиться за адресою: м. Суми, майдан Незалежності, буд. 2, а саме до: заповнених реєстраційних карток встановленого зразку; рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи; довіреностей про проведення державної реєстрації; копій документів, що посвідчують особу; установчих документів (статут або модельний статут); документів, що засвідчують внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації юридичної особи; заяв про взяття на облік; заяв про вихід засновників зі складу учасників товариства; договорів оренди приміщень та інших документів, які містяться в реєстраційній справі з моменту реєстрації по 20.07.2018, з можливістю вилучення належним чином завірених копій зазначених документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Зобов’язати відповідальних осіб Виконавчого комітету Сумської міської ради, що знаходиться за адресою: м. Суми, майдан Незалежності, буд. 2 - надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1.

Строк дії ухвали – тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 – знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія – надані слідчому.

Слідчий суддя М.М. Косолап