Ухвала суду № 75460320, 19.07.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/9167/18

1-кс/295/4241/18

УХВАЛА

Іменем України

19.07.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Слюсарчук Н. Ф.

за участю секретаря Давиденко Я. В.

розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенант податкової міліції Рєзіна А.О., по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018060000000011 від 28.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у АТ "Укрбудiнвестбанк" (МФО 380377), наданих для відкриття та обслуговування рахунків, які відкриті наступними підприємствами: ТОВ "Босстан" (код 41104443) відкритий рахунок: №26006100663591 (українська гривня); ТОВ "Самтекс Груп" (код 41115172) відкритий рахунок: №26007100668681 (українська гривня); ТОВ "Делос Груп" (код 41123466, стара назва: ТОВ "Едіт Гранд") відкритий рахунок: №26008100667551 (українська гривня), за період з 01.01.2016 по 17.07.2018 року.

Відділом кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 28 лютого 2018 року за №32018060000000011, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування розпочато за матеріалами, які надійшли 28.02.2018 від Оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області, у відповідності до яких встановлено, що службові особи ТОВ «Укрстрой» (код ЄДР 30736002), у період 2016 - 2017 років, при виконанні ремонтно-будівельних робіт, в т.ч. з будівництва та ремонту автодоріг, тролейбусних ліній, пішохідних тротуарів, реконструкції та ремонту будівель за бюджетні кошти та кошти підприємств державної та комунальної форми власності в якості підрядника, шляхом відображення придбання будівельних матеріалів у наступних «ризикових» СГД, а саме: ТОВ "БК "Будсервіс Плюс" (код 40054643), ТОВ "Мілтон Трейд" (код 40400417), ТОВ "Едіт Гранд" (код 41123466), ТОВ "Делмар ЮА" (код 40511200), ТОВ "Босстан" (код 41104443), ТОВ "Самтекс Груп" (код 41115172), ТОВ "Металсинтез" (код 40811033), ТОВ "Компанія Крат" (код 40153809), ТОВ "Вірнет Грей" (код 40389184), ТОВ "Інтеймс Консалт" (код 40090325), ТОВ "Старр Пром" (код 40448600), ТОВ "БК "Сервіс-Буд ЛТД" (код 40010014), ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на суму більше 4 млн.грн.

Матеріалами оперативного супроводження у кримінальному провадженні вказується на те, що ТОВ «Укрстрой» формує витрати та податковий кредит з ПДВ за рахунок оформлення придбання товарів (робіт, послуг) від СГД із ознаками фіктивності.

З матеріалів провадження встановлено, що протягом 2016-2017 років ТОВ «Укрстрой» відображало придбання запчастин для обладнання, машин, механізмів та будівельних матеріалів у ряду «ризикових» СГД, які, відповідно до інформації з Єдиного реєстру судових рішень проходять по кримінальних провадженнях інших слідчих підрозділів ДФС України та в т.ч. Служби Безпеки України.

Крім того, відділом боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Житомирській області проведено аналіз обсягів формування ТОВ «Укрстрой» витрат та податкового кредиту з ПДВ.

У результаті проведеного аналізу ТОВ «Укрстрой» за період з 01.01.2016 по 31.12.2017 встановлено, що підприємством безпідставно сформовано податкового кредиту з ПДВ в сумі 2 952 338 грн.

Загальна сума ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Укрстрой» складає 5 609 443 грн., і тягне за собою відповідальність передбачену ч. 3 ст. 212 КК України.

З метою підтвердження факту вини, або невинуватості службових осіб ТОВ «Укрстрой» до ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, встановлення службових осіб СГД із ознаками фіктивності або осіб які безпосередньо керували фінансово-господарською діяльність вказаних підприємств, офісних приміщень, органу досудового розслідування необхідно дослідити рух коштів по банківським рахункам наступних підприємств, а саме: ТОВ "БК "Будсервіс Плюс", ТОВ "Мілтон Трейд", ТОВ "Едіт Гранд", ТОВ "Делмар ЮА", ТОВ "Босстан", ТОВ "Самтекс Груп", ТОВ "Металсинтез", ТОВ "Компанія Крат", ТОВ "Вірнет Грей", ТОВ "Інтеймс Консалт", ТОВ "Старр Пром", ТОВ "БК "Сервіс-Буд ЛТД".

Відповідно до бази даних АІС «Податковий Блок» встановлено, що у АТ "Укрбудiнвестбанк" (МФО 380377) вище вказаними підприємствами відкриті банківські рахунки, а саме: ТОВ "Босстан" (код 41104443) відкритий рахунок: №26006100663591 (українська гривня); ТОВ "Самтекс Груп" (код 41115172) відкритий рахунок: №26007100668681 (українська гривня); ТОВ "Делос Груп" (код 41123466, стара назва: ТОВ "Едіт Гранд") відкритий рахунок: №26008100667551 (українська гривня).

У АТ "Укрбудiнвестбанк" (МФО 380377) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ТОВ "Босстан" (код 41104443), ТОВ "Самтекс Груп" (код 41115172), ТОВ "Делос Груп" (код 41123466, стара назва: ТОВ "Едіт Гранд") оригінали доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи "клієнт-банк", договори на обслуговування системи "клієнт-банк", акти про введення системи "клієнт-банк" в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи "клієнт-банк", документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Слідчий в судове засідання не з'явився, надіслав на адресу суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримаю в повному обсязі, а тому, на підставі ч. 3 ст. 244 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе провести розгляд клопотання без участі слідчого.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступного висновку.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни, або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить інформація та відомості, закріплені у ст. 162 КПК України.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст. 163 КПК України доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на те, що слідчий в клопотанні про надання доступу до інформації, яка відноситься до охоронюваної законом таємниці, довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в даній інформації і є речовим доказом по кримінальному провадженню, а також те, що слідчим доведені обставини, передбачені ч. 3 ст. 132 КПК України, і іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, яка перебуває у володінні у АТ "Укрбудiнвестбанк" (МФО 380377), слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 132 ч. 3, 159-166 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Рєзіну А.О., заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Зінчуку В.В., старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Фролову А.О., старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Куцу О.В., старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції Іванюку В.Л., старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Копчуку В.М. та особам, які будуть проводити слідчі дії за дорученням (постановою) слідчого, або прокурора тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у АТ "Укрбудiнвестбанк" (МФО 380377), наданих для відкриття та обслуговування рахунків, які відкриті наступними підприємствами: ТОВ "Босстан" (код 41104443) відкритий рахунок: №26006100663591 (українська гривня); ТОВ "Самтекс Груп" (код 41115172) відкритий рахунок: №26007100668681 (українська гривня); ТОВ "Делос Груп" (код 41123466, стара назва: ТОВ "Едіт Гранд") відкритий рахунок: №26008100667551 (українська гривня), за період з 01.01.2016 по 17.07.2018, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);

- обліково - реєстраційних справ ТОВ "Босстан" (код 41104443), ТОВ "Самтекс Груп" (код 41115172), ТОВ "Делос Груп" (код 41123466, стара назва: ТОВ "Едіт Гранд"), в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ТОВ "Босстан" (код 41104443), ТОВ "Самтекс Груп" (код 41115172), ТОВ "Делос Груп" (код 41123466, стара назва: ТОВ "Едіт Гранд"), оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахункам: №26006100663591 (українська гривня), №26007100668681 (українська гривня), №26008100667551 (українська гривня), за період з 01.01.2016 по 17.07.2018;

- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Встановити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали, тобто до 19.08.2018 р.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: