Ухвала суду № 75448668, 19.07.2018, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/788/2018

Справа № 537/1541/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.07.2018 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, за участі секретаря Грицькової Я.С., слідчого Сніжко М.Г., розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

встановив:

Слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2, звернулася до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури про надання доступу до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, та інформації про рух коштів СВК «Хильківський», СВК «Багачанський», ТОВ «Легіон 2015» по рахунках відкритих у ПАТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 300335, розташованого за адресою: 01011, м. Київ, вул. Лєскова, 9), а саме: СВК «Хильківський» - №26004172051 (українська гривня); №260413844 (українська гривня); №2604914524 (українська гривня); №2604137473 (українська гривня); СВК «Багачанський» - №2604037616 (українська гривня); №2604414499 (українська гривня); №26001320895 (українська гривня); №260473839 (українська гривня); №260403841 (українська гривня); №260008275 (українська гривня);

ТОВ «Легіон 2015» - №26002549909 (українська гривня), з можливістю вилучення виписки по рахунках.

На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що слідчий відділ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018170090000004, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що протягом періоду з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року службові особи СВК "Багачанський" (код ЄДРПОУ 3770201) та СВК "Хильківський" (код ЄДРПОУ 3770247), які є пов'язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат» (код ЄДРПОУ 41358864), ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921), ТОВ «Форт Лайн» (код ЄДРПОУ 40135821) та ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097), умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах. На даний час необхідно встановити обставини кримінального правопорушення, об’єктивно, з врахуванням зібраних даних під час досудового слідства провести їх аналіз та зробити їх оцінку, а саме згідно руху грошових коштів по банківських рахунках СВК «Хильківський», СВК «Багачанський», ТОВ «Легіон 2015» встановити кому та у якій кількості перераховано/отримано кошти за період з 06.10.2016 року по 02.11.2017 року, у зв’язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по обслуговуванню банківських рахунків вказаних підприємств, відкритих в ПАТ «ОСОБА_3 Аваль». Враховуючи той факт, що документи до яких планується отримати тимчасовий доступ в подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженню (оскільки містять дані про факти вчинення кримінального правопорушення) та враховуючи, що іншими способами неможливо підтвердити чи спростувати факт перерахування коштів між підприємствами та контрагентами за період з 06.10.2016 року по 02.11.2017 року, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів та інформації про рух коштів, в зв’язку з чим слідчий звернулась до слідчого судді з даним клопотанням.

Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримала в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник ПАТ «ОСОБА_3 Аваль» у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про дату, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з’явився, про причини неявки суд не повідомив.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Вислухавши слідчого, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею, зокрема з наявного в матеріалах клопотання витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32018170090000004 в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження, долученими до клопотання, встановлено, що слідчий відділ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження за вказаним номером, відомості про яке внесено до ЄРДР 21.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

З витягу вбачається, що протягом періоду з 06.10.2016 року по 02.11.2017 року службові особи СВК "Багачанський" (код ЄДРПОУ 3770201) та СВК "Хильківський" (код ЄДРПОУ 3770247), які є пов'язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат» (код ЄДРПОУ 41358864), ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921), ТОВ «Форт Лайн» (код ЄДРПОУ 40135821) та ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097), умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах.

На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

З матеріалів поданих в обґрунтування клопотання вбачається, що СВК "Багачанський" та СВК «Хильківський» здійснювало фінансово – господарську діяльність з ТОВ «Консул 8», ТОВ «Легіон 2015», ТОВ «Форт Лайн», ТОВ «Баришівський тепличний комбінат», що підтверджується реєстром податкових накладних.

Також, з матеріалів поданих в обґрунтування клопотання вбачається, що відповідно обліково-реєстраційних даних СВК «Хильківський», СВК «Багачанський», ТОВ «Легіон 2015» при здійсненні своєї господарської діяльності мають відкриті банківські рахунки у ПАТ «ОСОБА_3 Аваль», а саме: СВК «Хильківський» - №26004172051 (українська гривня); №260413844 (українська гривня); №2604914524 (українська гривня); №2604137473 (українська гривня); СВК «Багачанський» - №2604037616 (українська гривня); №2604414499 (українська гривня); №26001320895 (українська гривня); №260473839 (українська гривня); №260403841 (українська гривня); №260008275 (українська гривня); ТОВ «Легіон 2015» - №26002549909 (українська гривня).

Згідно положень ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В силу ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ять цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, беручи до уваги доводи слідчого в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків СВК «Хильківський», СВК «Багачанський», ТОВ «Легіон 2015» з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за №32018170090000004, приходить до висновку, що клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ є обґрунтованим та підтвердженим зокрема доданими до нього матеріалами в їх сукупності.

При цьому, слідчий належним чином не обґрунтувала та в судовому засіданні не довела необхідність вилучення виписок по рахунках СВК «Хильківський» за період з 06.10.2016 року по 09.03.2017 рік, по рахунках СВК «Багачанський» за період з 06.10.2016 року по 19.01.2017 року, по рахунках ТОВ «Легіон 2015» за період з 06.10.2016 року по 05.03.2017 року, в зв’язку з чим клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

В зв’язку з викладеним, враховуючи, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_3 Аваль», при цьому доведеною є можливість використання витребуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 376 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів – задовольнити частково.

Надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2, заступнику начальника слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_6, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7, тимчасовий доступ до інформації про рух коштів СВК «Хильківський» (код ЄДРПОУ 3770247), СВК «Багачанський» (код ЄДРПОУ 3770201), ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097), по рахунках відкритих у ПАТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 300335, розташованому за адресою: 01011, м. Київ, вул. Лєскова, 9), а саме:

- СВК «Хильківський» (код ЄДРПОУ 3770247) - №26004172051 (українська гривня); №260413844 (українська гривня); №2604914524 (українська гривня); №2604137473 (українська гривня) за період з 10.03.2017 року по 02.11.2017 року;

- СВК «Багачанський» (код ЄДРПОУ 3770201) - №2604037616 (українська гривня); №2604414499 (українська гривня); №26001320895 (українська гривня); №260473839 (українська гривня); №260403841 (українська гривня); №260008275 (українська гривня) за період з 20.01.2017 року по 02.11.2017 року;

- ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097) - №26002549909 (українська гривня) за період з 06.03.2017 року по 02.11.2017 року,

з можливістю вилучення виписки по рахунку на паперовому носії та на електронному носії в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за вказані періоди.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 19.08.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко

Повний текст ухвали слідчого судді оголошено 23.07.2018 року.