Ухвала суду № 75447291, 10.07.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2858/18

ун. № 759/10466/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 липня 2018 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва П'ятничук І.В. при секретарі: Медвідчук В.В., розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання Старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі Головного управління ДФС у м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції Лук’янця Олександра Юрійовича. про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100080000052 від 27.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15; ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

10.07.2018 року Старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі Головного управління ДФС у м. Києві, старший лейтенант податкової міліції Лук’янець Олександр Юрійович, звернувся до суду з клопотанням, погодженим Прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Коркуна Р.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335), податкова адреса: м. Київ, пр.-т. Перемоги, буд. 67, корп. 2 по взаємовідносинам з ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335) від ПП «Альфа Юг» (код 32094099), ПП «Нові Долиняни» (код 30907567) та ТОВ «Уманське Хлібоприймальне Підприємство» (код 39720417) за весь період взаємовідносин).

В обґрунтування вказаного клопотання зазначаючи, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 03.04.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100080000052 від 27.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15; ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335) зловживаючи своїм службовим становищем з метою заволодіння чужим майном у великих розмірах безпідставно заявили до бюджетного відшкодування суму ПДВ за листопад 2017 року у розмірі 361 667 грн., що підтверджується актом позапланової перевірки № 287/26-15-14-01 від 27.03.2018 та відповідним податковим повідомленням рішенням.

Під час здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження, отримано пояснення засновника та директора ТОВ «Ларелія» (код 40990190) ОСОБА_3, відповідно до показів якого встановлено, що останній жодного відношення до діяльності вказаного підприємства ніколи не мав та не має, та те що разом із своєю знайомою гр. ОСОБА_4, яка є засновником та директором ТОВ «Вест Компані Груп» (код 41535149) зареєстрували вказані підприємства за грошову винагороду.

Разом з тим, в ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вест Компані Груп» (код 41535149), встановлено, що вказане підприємство є - імпортером та в своїй незаконній діяльності здійснює формування штучного податкового кредиту з ПДВ для інших підприємств з ознаками «фіктивності», які в свою чергу здійснюють формування податкового кредиту та податкового зобов'язання СГД реального сектору економіки та підприємствам контрагентам, серед яких: ТОВ «Укрзернотрейдмакс» (код 41452335).

Зокрема, аналізом баз даних АІС «Податковий Блок» виявлено відхилення у формуванні податкового кредиту СГД реального сектору економіки та підприємств контрагентів з ознаками «фіктивності» в т.ч. ПП «Альфа Юг» (код 32094099), ПП «Нові Долиняни» (код 30907567) та ТОВ «Уманське Хлібоприймальне Підприємство» (код 39720417).

Так, невстановлені слідством особи без мети зайнятості легальною господарської діяльності, придбали вищевказане СГД з ознаками «фіктивності» для надання можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування, встановлено суб'єкти підприємницької діяльності, що скористались послугами підприємств з ознаками «фіктивності» з метою безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, серед яких ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335), податкова адреса: м. Київ, пр.-т. Перемоги, буд. 67, корп. 2, яке мало фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Альфа Юг» (код 32094099), ПП «Нові Долиняни» (код 30907567) та ТОВ «Уманське Хлібоприймальне Підприємство» (код 39720417), що підтверджується відповідними податковими накладними.

В органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у володінні ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335) знаходяться первинні та бухгалтерські документи по взаємовідносинам з ПП «Альфа Юг» (код 32094099), ПП «Нові Долиняни» (код 30907567) та ТОВ «Уманське Хлібоприймальне Підприємство» (код 39720417)

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини викладені в матеріалах клопотання.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, оскільки є ймовірність вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Розглянувши клопотання та вивчивши додані до нього матеріали і докази, суд дійшов висновку, що клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, є обґрунтованим і підлягає частковому задоволенню за таких підстав.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України отримання тимчасового доступу до вказаних вище речей і документів може здійснюватися лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, а отримати вказану інформацію в інший спосіб не можливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Крім того, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати слідчому тимчасовий доступ до речей та документів без вилучення, з можливістю ознайомлення з ними та отримати їх копію, оскільки дані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та враховуючи, що без такого вилучення не існує реальної загроза зміни або знищення цих документів.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання Старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі Головного управління ДФС у м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції Лук’янця Олександра Юрійовича. про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100080000052 від 27.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15; ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 205 КК України - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх копій - слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Лук’янцю О.Ю, Блинову О.С., Войцеховській М.В., Кисличенку П.В., Мартинюку П.В., Овдієнку М.Ю. та оперуповноваженим ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенку І.С., Галицькому В.В., Мітусову П.О., Довганю Д.О. та Бойку О.М., я кі перебувають у володінні ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335), податкова адреса: м. Київ, пр.-т. Перемоги, буд. 67, корп. 2 по взаємовідносинам з ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335) від ПП «Альфа Юг» (код 32094099), ПП «Нові Долиняни» (код 30907567) та ТОВ «Уманське Хлібоприймальне Підприємство» (код 39720417) за весь період взаємовідносин, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар, а також документів, які відображають подальший продаж/використання у власній господарській діяльності продукції товарів (послуг) придбаних ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335) від ПП «Альфа Юг» (код 32094099), ПП «Нові Долиняни» (код 30907567) та ТОВ «Уманське Хлібоприймальне Підприємство» (код 39720417), доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та інші документи, що підтверджують подальший продаж продукції товарів (послуг) придбаних ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335) від ПП «Альфа Юг» (код 32094099), ПП «Нові Долиняни» (код 30907567) та ТОВ «Уманське Хлібоприймальне Підприємство» (код 39720417).

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов'язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.В. П'ятничук