Ухвала суду № 75447261, 12.07.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2884/18

ун. № 759/10626/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 липня 2018 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва П'ятничук І.В., при секретарі Медвідчук В.В., розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Кисличенко П.В. про тимчасовий доступ до речей і документів внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015100050000621 від 22.01.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

12.07.2018 р. Слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві старший лейтенант податкової міліції Кисличенко П.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим Прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Коркуна Р.В. про надання тимчасового доступу до речей та оригіналів документів (здійснити їх виїмку) в ТОВ «Укрбуд Інвест» (код ЄДРПОУ 39534785), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821), за весь період діяльності.

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.01.2015 за № 12015100050000621, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що підприємством з ознаками «фіктивності» ТОВ «БК «Старс» (код 40470608) безпідставно формувався податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821).

У подальшому відповідно до податкових накладних ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821) встановлено постачання відповідної продукції та наданих послуг в адресу ТОВ «Укрбуд Інвест» (код ЄДРПОУ 39534785).

В ході досудового розслідування встановлено, що в офісному приміщенні ТОВ «Укрбуд Інвест» (код ЄДРПОУ 39534785). зберігаються первинні фінансово-господарські документи, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Речі і документи ТОВ «Укрбуд Інвест» (код ЄДРПОУ 39534785) мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821) обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій, встановлення ким саме укладалися договірні відносини та хто підписував первинні документи на вищевказаних підприємствах, які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи. Відповідно до ст.387 КК України розголошення без дозволу прокурора, слідчого даних досудового розслідування є кримінально-карним діянням.

В судовому засіданні Слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві старший лейтенант податкової міліції Кисличенко П.В. клопотання підтримав, посилаючись на обставини викладені в матеріалах справи.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику службових осіб ТОВ «Укрбуд Інвест» (код ЄДРПОУ 39534785), у зв'язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його часткове задоволення виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України отримання тимчасового доступу до вказаних вище речей і документів може здійснюватися лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, а отримати вказану інформацію в інший спосіб не можливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Крім того, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати слідчому тимчасовий доступ до речей та документів без вилучення, з можливістю ознайомлення з ними та отримати їх копію, оскільки дані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та враховуючи, що без такого вилучення не існує реальної загроза зміни або знищення цих документів.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Кисличенко П.В. про тимчасовий доступ до речей і документів внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015100050000621 від 22.01.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кисличенку П.В., оперуповноваженому ГУ ДФС у м. Києві Сабадашову Р. дозвіл на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів (з можливістю вилучення їх копій) в ТОВ «Укрбуд Інвест» (код ЄДРПОУ 39534785), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821), за весь період діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя П'ятничук І.В.