Ухвала суду № 75447244, 12.07.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2878/18

ун. № 759/10620/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 липня 2018 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва П'ятничук І.В., при секретарі Медвідчук В.В., розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Кисличенко П.В. про тимчасовий доступ до речей і документів внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015100050000621 від 22.01.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

12.07.2018 р. Слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві старший лейтенант податкової міліції Кисличенко П.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим Прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Коркуна Р.В. про надання тимчасового доступу до речей та оригіналів документів (здійснити їх виїмку) в ТОВ «Експосервіс Груп-1» (код ЄДРПОУ 39487259), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821), за весь період діяльності.

Клопотання обґрунтовано тим, що У провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.01.2015 за № 12015100050000621, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що підприємством з ознаками «фіктивності» ТОВ «БК «Старс» (код 40470608) безпідставно формувався податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821).

У подальшому відповідно до податкових накладних ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821) встановлено постачання відповідної продукції та наданих послуг в адресу ТОВ «Експосервіс Груп-1» (код ЄДРПОУ 39487259).

В ході досудового розслідування встановлено, що в офісному приміщенні ТОВ «Експосервіс Груп-1» (код ЄДРПОУ 39487259). зберігаються первинні фінансово-господарські документи, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Речі і документи ТОВ «Експосервіс Груп-1» (код ЄДРПОУ 39487259) мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821) обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій, встановлення ким саме укладалися договірні відносини та хто підписував первинні документи на вищевказаних підприємствах, які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи.

В судовому засіданні Слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві старший лейтенант податкової міліції Кисличенко П.В. клопотання підтримав, посилаючись на обставини викладені в матеріалах справи.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику службових осіб ТОВ «Експосервіс Груп-1» (код ЄДРПОУ 39487259), у зв'язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його часткове задоволення виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України отримання тимчасового доступу до вказаних вище речей і документів може здійснюватися лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, а отримати вказану інформацію в інший спосіб не можливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Крім того, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати слідчому тимчасовий доступ до речей та документів без вилучення, з можливістю ознайомлення з ними та отримати їх копію, оскільки дані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та враховуючи, що без такого вилучення не існує реальної загроза зміни або знищення цих документів.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Кисличенко П.В. про тимчасовий доступ до речей і документів внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015100050000621 від 22.01.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кисличенку П.В., оперуповноваженому ГУ ДФС у м. Києві Сабадашову Р. дозвіл на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів (з можливістю вилучення їх копій) в ТОВ «Експосервіс Груп-1» (код ЄДРПОУ 39487259), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821), за весь період діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя П'ятничук І.В.