Ухвала суду № 75447230, 10.07.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2860/18

ун. № 759/10468/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 липня 2018 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва П'ятничук І.В. при секретарі: Медвідчук В.В., розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання Старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі Головного управління ДФС у м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції Лук’янця Олександра Юрійовича. про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100080000052 від 27.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15; ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

10.07.2018 року Старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі Головного управління ДФС у м. Києві, старший лейтенант податкової міліції Лук’янець Олександр Юрійович, звернувся до суду з клопотанням, погодженим Прокурором Київської місцевої прокуратури №8 Коркуна Р.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення їх виїмки), що містять охоронювану законом таємницю, тимчасовий доступ до документів ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335) та ТОВ «Уманське Хлібоприймальне Підприємство» (код 39720417), що знаходяться в Акціонерному банку «Пiвденний» МФО (328209), а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточних рахунках № 26005010039616 та № 26004010038715, що належать ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335), поточних рахунках № 26004010004620, № 26005010005736 та № 26049010005736, що належать ТОВ «Уманське Хлібоприймальне Підприємство» (код 39720417).

В обґрунтування вказаного клопотання зазначаючи, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 03.04.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100080000052 від 27.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15; ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335) зловживаючи своїм службовим становищем з метою заволодіння чужим майном у великих розмірах безпідставно заявили до бюджетного відшкодування суму ПДВ за листопад 2017 року у розмірі 361 667 грн., що підтверджується актом позапланової перевірки № 287/26-15-14-01 від 27.03.2018 та відповідним податковим повідомленням рішенням.

Під час здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження, отримано пояснення засновника та директора ТОВ «Ларелія» (код 40990190) ОСОБА_3, відповідно до показів якого встановлено, що останній жодного відношення до діяльності вказаного підприємства ніколи не мав та не має, та те що разом із своєю знайомою гр. ОСОБА_4, яка є засновником та директором ТОВ «Вест Компані Груп» (код 41535149) зареєстрували вказані підприємства за грошову винагороду.

Разом з тим, в ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вест Компані Груп» (код 41535149), встановлено, що вказане підприємство є - імпортером та в своїй незаконній діяльності здійснює формування штучного податкового кредиту з ПДВ для інших підприємств з ознаками «фіктивності», які в свою чергу здійснюють формування податкового кредиту та податкового зобов'язання СГД реального сектору економіки та підприємствам контрагентам, серед яких: ТОВ «Укрзернотрейдмакс» (код 41452335).

Зокрема, аналізом баз даних АІС «Податковий Блок» виявлено відхилення у формуванні податкового кредиту СГД реального сектору економіки та підприємств контрагентів з ознаками «фіктивності» в т.ч. ТОВ «Уманське Хлібоприймальне Підприємство» (код 39720417).

Так, невстановлені слідством особи без мети зайнятості легальною господарської діяльності, придбали вищевказане СГД з ознаками «фіктивності» для надання можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи: ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335) причетні до відкриття рахунків № 26005010039616 та № 26004010038715, службові особи: ТОВ «Уманське Хлібоприймальне Підприємство» (код 39720417) причетні до відкриття рахунків: № 26004010004620, № 26005010005736 та № 26049010005736 Акціонерного банку «Пiвденний» МФО (328209), та використання вказаних рахунків протягом 2015-2018 р.р., для зарахування та перерахування грошових коштів у якості оплати за нібито поставлені товари (виконані роботи), укладання договорів з приводу відкриття рахунку.

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335) та ТОВ «Уманське Хлібоприймальне Підприємство» (код 39720417), які мають значення для встановлення місцезнаходження перерахованих ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335) та ТОВ «Уманське Хлібоприймальне Підприємство» (код 39720417) грошових коштів, повноти обчислення та сплати податків, осіб, причетних до скоєння даного злочину, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунках вказаних СГД, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності.

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини викладені в матеріалах клопотання.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності службових осіб Акціонерного банку «Пiвденний» МФО (328209), оскільки є ймовірність вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Розглянувши клопотання та вивчивши додані до нього матеріали і докази, суд дійшов висновку, що клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, є обґрунтованим і підлягає частковому задоволенню за таких підстав.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України отримання тимчасового доступу до вказаних вище речей і документів може здійснюватися лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, а отримати вказану інформацію в інший спосіб не можливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Крім того, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати слідчому тимчасовий доступ до речей та документів без вилучення, з можливістю ознайомлення з ними та отримати їх копію, оскільки дані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та враховуючи, що без такого вилучення не існує реальної загроза зміни або знищення цих документів.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання Старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі Головного управління ДФС у м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції Лук’янця Олександра Юрійовича. про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100080000052 від 27.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15; ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 205 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Лук’янцю О.Ю, Блинову О.С., Войцеховській М.В., Кисличенку П.В., Мартинюку П.В., Овдієнку М.Ю. та оперуповноваженим ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенку І.С., Галицькому В.В., Мітусову П.О., Довганю Д.О. та Бойку О.М. на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх копій, що містять охоронювану законом таємницю, тимчасовий доступ до документів ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335) та ТОВ «Уманське Хлібоприймальне Підприємство» (код 39720417), що знаходяться в Акціонерному банку «Пiвденний» МФО (328209), а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточних рахунках № 26005010039616 та № 26004010038715, що належать ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335), поточних рахунках № 26004010004620, № 26005010005736 та № 26049010005736, що належать ТОВ «Уманське Хлібоприймальне Підприємство» (код 39720417) відкриття, використання та закриття поточних рахунків, які мають значення для справи.

Надати слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Лук’янцю О.Ю, Блинову О.С., Войцеховській М.В., Кисличенку П.В., Мартинюку П.В., Овдієнку М.Ю. та оперуповноваженим ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенку І.С., Галицькому В.В., Мітусову П.О., Довганю Д.О. та Бойку О.М., на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх копії, що містять охоронювану законом таємницю, на вилучення копій документів в Акціонерного банку «Пiвденний» МФО (328209), що становлять банківську таємницю стосовно клієнтів банку - ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335) та ТОВ «Уманське Хлібоприймальне Підприємство» (код 39720417), а саме:

-копій справи по юридичному оформленню розрахункових рахунків № 26005010039616 та № 26004010038715, що належать ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335), розрахункових рахунків № 26004010004620, № 26005010005736 та № 26049010005736, що належать ТОВ «Уманське Хлібоприймальне Підприємство» (код 39720417), документації, що свідчить про звернення для відкриття і закриття рахунків, зокрема договору про розрахунково-касове обслуговування, картки із зразками підписів відповідальних осіб і відбитку печатки СГД, копій документів, що засвідчують відповідальних осіб СГД, договори на розрахункове обслуговування з використанням системи «Клієнт-Банк», акту встановлення програмного комплексу «Клієнт-Банк», а також документів по його технічному обслуговуванню);

-копій документів (реєстр, штафель або виписки), щодо руху грошових коштів по рахунках № 26005010039616 та № 26004010038715, що належать ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335), рахунках № 26004010004620, № 26005010005736 та № 26049010005736, що належать ТОВ «Уманське Хлібоприймальне Підприємство» (код 39720417) - з моменту відкриття рахунків по день постановлення ухвали слідчим суддею (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника/одержувача, код в ЄДРПОУ відправника/одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому і електронному носіях інформації;

-копій довіреності від ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335) та ТОВ «Уманське Хлібоприймальне Підприємство» (код 39720417), які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищезгаданих розрахункових рахунках, які мали юридичну силу в період з моменту відкриття рахунків по день постановлення ухвали слідчим суддею;

-копій платіжних доручень ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335) та ТОВ «Уманське Хлібоприймальне Підприємство» (код 39720417) на списання грошових коштів з рахунків № 26005010039616 та № 26004010038715, що належать ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335), рахунків № 26004010004620, № 26005010005736 та № 26049010005736, що належать ТОВ «Уманське Хлібоприймальне Підприємство» (код 39720417), за період з моменту відкриття рахунку по день постановлення ухвали слідчим суддею;

-копій документів (касові ордери, грошові чеки та інші), у яких відображені підстави і операції по переказу грошових коштів з рахунків, а також подальшому їх зняттю і отриманню у касі вказаної банківської установи за період з моменту відкриття рахунків по день постановлення ухвали слідчим суддею;

-копій вхідної і вихідної кореспонденції між банківською установою і клієнтом банку;

-копій інформації про користування СГД системою «клієнт-банк» для перевірки стану рахунка і перерахування грошових коштів з поточних рахунків (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття рахунку по день постановлення ухвали слідчим суддею, з вказівкою IP-адрес комп'ютерів, з яких відбувалося з'єднання з системою;

-копій документів, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу по операціях клієнта з наданням підтверджуючих документів, які були одержані від клієнта в ході його проведення;

-копій кредитних і депозитних справ вказаної особи, включаючи договорів, додаткових угод, заяв і довіреності, анкет, договорів застави, поручительства та інших документів кредитної і депозитної справи;

-копій договорів про відкриття особових рахунків цінних паперів з усіма додатками і додатковими угодами до них, а також заяв на відкриття рахунків в цінних паперах, анкет розпорядницьких рахунків, анкет керуючих рахунком депонента в цінних паперах, карток зі зразками підписів розпорядників рахунку і відбитками печатки, довідок банківської установи про відкриття рахунків, копій паспортів і документів про надання органами державної податкової служби номерів платників податків, розпорядників рахунку цінних паперів;

-копій документів, оформлених для виконання умов договору про відкриття рахунку цінних паперів: про зарахування, списання, переклад цінних паперів, актів-рахунку прийому-передачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень депонента про перерахування на його поточний рахунок грошових коштів, одержаних у вигляді доходу по цінних паперах, письмових запитів депонента на отримання виписок про стан рахунку цінних паперів по кожній даті за конкретний період, а також інших виписок і (або) інформаційних довідок, звітів, які відносяться до договірних відносин з надання послуг хранителя цінних паперів, письмових розпоряджень депонента про проведення операцій по рахунку цінних паперів і документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

-копій документів з даними про осіб, які одержували виписки, інформаційні довідки і (або) звіти по рахунках в цінних паперах підприємства, з вказівкою дати їх отримання;

-копій витягів з внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які регламентують відносини депонента і хранителя, в частині виконання умов договорів по цінних паперах, а також копій витягів зі змінами до внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які спрямовуються хранителю після їх закінчення;

-копій всіх, наданих депонентом на вимогу хранителя, документів і відомостей, пов'язаних з виконанням хранителем функцій первинного фінансового моніторингу;

-копій (роздруківки) документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображають рух цінних паперів по рахунку цінних паперів, що належить ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335) та ТОВ «Уманське Хлібоприймальне Підприємство» (код 39720417), з вказівкою дати і часу проведення операцій, повних реквізитів підприємств, які продавали і придбавали цінні папери, їх коди ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номери рахунків, назви і види цінних паперів, їх емітенти, номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу і всієї наявної інформації по операціях з цінними паперами на паперовому і магнітному (електронних) носіях інформації;

-копій документів, підтверджуючих факт придбання і продажу ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335) та ТОВ «Уманське Хлібоприймальне Підприємство» (код 39720417) цінних паперів, валюти (договорів, актів прийому-передачі, звітів і інше);

-копій договорів поворотної (зворотної) фінансової допомоги;

-копій договорів (повідомлення) переуступки боргу та інші документи з даного питання;

-копій банківських виписок (роздруківку руху коштів) по рахунках № 26005010039616 та № 26004010038715, що належить ТОВ «Укрзернотрейд Макс» (код 41452335) та рахунках № 26004010004620, № 26005010005736, № 26049010005736, що належать ТОВ «Уманське Хлібоприймальне Підприємство» (код 39720417) в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку та по час проведення виїмки.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов'язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.В. П'ятничук