Вирок № 75440520, 23.07.2018, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кп/537/196/2018

Справа № 537/2896/18

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.07.2018 Крюківський районний суд м. Кременчука Полтавської області в складі:

головуючого - судді Хіневич В.І.,

при секретарі - Головньовій Л.М.,

за участю прокурора - Гаврильченко А.С.,

обвинуваченого - ОСОБА_1,

захисника обвинуваченого - Сіромахи М. А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кременчуці кримінальне провадження внесеного до ЄРДР 24.01.2018 року на № 32018170000000004 за обвинуваченням:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець м. Кременчука, українця, громадянина України, з середньою освітою, не одруженого, маючого на утриманні малолітню дитину , тимчасово не працюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, раніше судимий:

- 30.06.2017 року Кременчуцьким районним судом Полтавської області за ч.1 ст.249 КК України до 1 року позбавлення волі. На підставі ст.75 КК України звільнений від відбування покарання з випробуванням з іспитовим строком 1 рік;

у вчинені злочину передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Згідно з обвинувальним актом ОСОБА_1 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України за таких обставин:

ОСОБА_1, у період часу з липня 2016 року (точної дати досудовим розслідуванням не встановлено) по 24.10.2017 року (коли його злочинна діяльність була припинена з незалежних від нього обставин), діючи умисно, в порушення вимог діючого законодавства, з корисливих мотивів, за попередньою змовою з невстановленою досудовим розслідуванням особою (провадження відносно якої виділено у окреме провадження), з метою особистого збагачення, здійснив пособництво у фіктивному підприємництві за наступних обставин.

У липні 2016 року (точної дати досудовим розслідуванням не встановлено), в районі центрального ринку, розташованого по вул. Небесної Сотні в м. Кременчуці Полтавської області, до ОСОБА_1 звернулась невідома йому особа на ім'я «ОСОБА_4» (у ході досудового розслідування дана особа не встановлена) та запропонувала за грошову винагороду здійснювати діяльність зі створення або придбання суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності. Указана особа запропонувала здійснити від імені ОСОБА_1 реєстрацію або перереєстрацію юридичної особи; документальне оформлення юридичних дій, необхідних для забезпечення його діяльності: відкриття рахунків у банківських установах, укладення договорів на розрахунково-касове обслуговування; використання розрахункових рахунків фіктивного підприємства для проведення банківських операцій з дотриманням встановлених реквізитів і процедур. Зокрема, ОСОБА_1 мав особисто взяти участь у проведенні указаних реєстраційних дій, підписати статутні документи фіктивного підприємство; виступити його засновником, керівником та головним бухгалтером; відкрити рахунки у банківських установах, тощо.

При цьому, особа на ім'я «ОСОБА_4» (у ході досудового розслідування дана особа не встановлена), повідомила ОСОБА_1, що перереєстрація відбувається без мети здійснення ним підприємницької діяльності.

Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих дій, ОСОБА_1, діючи умисно, із корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства, пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксованих у статутних документах, надав згоду на пропозицію невстановленої досудовим розслідування особи на ім'я «ОСОБА_4», усвідомлюючи при цьому настання наслідків за вказані дії та своїми діями сприяв у перереєстрації суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Спецінформ» на його ім'я, з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, згідно з даними Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, є засновником, головним бухгалтером та директором суб'єкту підприємницької діяльності - юридичної особи, а саме: Товариства з обмеженою відповідальністю «Спецінформ» (код ЄДРПОУ 40412024), яке зареєстроване рішенням №1 072 102 0000 034230 відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Святошинського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві від 08.04.2016, як суб'єкт підприємницької діяльності - юридична особа.

У липні 2017 (точної дати досудовим розслідуванням не встановлено), ОСОБА_1, за пропозицією невстановленої досудовим розслідуванням особи, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, достовірно знаючи, що здійснює перереєстрацію ТОВ «Спецінформ» без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, а також усвідомлюючи, що перереєстрація відбувається для прикриття незаконної діяльності інших осіб та полягає у незаконному використанні розрахункових рахунків підприємства, а також подальшої імітації та відображення у бухгалтерському обліку операцій, які фактично не відбувалися, він стає засновником підприємства і в цілому набуває право власності на підприємство, діяльність якого передбачена Модельним статутом, затвердженим Постановою Кабінету Міністрів України від 16.11.2011 за №1182, реалізовуючи злочинний умисел, спрямований на вчинення пособництва у фіктивному підприємництві, підписав протокол №2 Загальних зборів Учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Спецінформ» від 25.07.2016; договір купівлі-продажу частини частки в статутному капіталі ТОВ «Спецінформ» від 25.07.2016; договір купівлі-продажу частини частки в статутному капіталі ТОВ «Спецінформ» від 25.07.2016.

У подальшому, відповідно до підписаної ОСОБА_1 довіреності від 25.07.2017 на представлення інтересів ТОВ «Спецінформ» по питаннях, пов'язаних з внесенням змін до ЄДР, вищевказані документи, а також заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань по ТОВ «Спецінформ» 26.07.2016, згідно з описом документів, подано до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Святошинського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві.

Окрім того, у серпні 2017 року, ОСОБА_1, за вказівкою та за попередньою змовою з невстановленими досудовим розслідуванням особами, провадження відносно яких виділено у окреме провадження, 10.08.2016 перебуваючи в м. Кременчуці Полтавської області, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ «Спецінформ» НОМЕР_1, відкритому у відділенні АТ «ОТП Банк» в м. Кременчук, МФО 300528, що за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Соборна, 26/37.

За сприяння у придбанні ТОВ «Спецінформ», невстановлена досудовим розслідування особа на ім'я «ОСОБА_4», виплатила ОСОБА_1 грошову винагороду в розмірі 3 000 гривень.

Внаслідок перереєстрації на ОСОБА_1 підприємства ТОВ «Спецінформ», а також подальшого використання реквізитів даного підприємства для проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, підприємствами реального сектору економіки (вигодонабувачами) безпідставно сформовано валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість по таким операціям, чим завдано матеріальної шкоди інтересам держави у вигляді ненадходження до державного бюджету податків.

Вищезазначені дії ОСОБА_1 надали можливість у повному обсязі реалізувати свою мету, спрямовану на прикриття незаконної діяльності, що призвело до порушення норм Податкового кодексу України, Господарського кодексу України, Цивільного кодексу України, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» та інших законодавчих актів України.

Своїми діями, які виразилися в пособництві фіктивному підприємництву, тобто сприяння в придбанні суб'єкта підприємницької діяльності ( юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_1 вчинив кримінальне правопорушення , передбачене ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Під час досудового розслідування між прокурором прокуратури Полтавської області Дорогейко Д.В. і обвинуваченим ОСОБА_1 02.02.2018 року укладена угода про визнання винуватості. Згідно з угодою ОСОБА_1 беззаперечно визнав себе винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205 КК України.

Сторонами узгоджено, що при затвердженні угоди ОСОБА_1 буде призначене покарання за ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних доходів громадян в сумі 8500 грн.

Розглядаючи питання про затвердження угоди суд виходить з наступного.

Відповідно до ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно з ч. 4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Злочин у вчиненні якого обвинувачений визнав себе винуватим віднесений до злочинів невеликої тяжкості, а отже угода відповідає вимогам закону.

Судом встановлено, що ОСОБА_1 цілком розуміє положення ч.ч.4, 5 ст. 474 КПК України.

Судом встановлено, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. При цьому встановлено, що скарг обвинуваченим під час кримінального провадження на дії органу дізнання та слідства не подавалось.

Судом встановлено, що умови угоди не суперечать вимогами Кримінального процесуального Кодексу та Кримінального Кодексу України, зокрема, вимогам ст.ст.468 - 470,472,473 КПК України, ст.204 КК України, інтересам суспільства, а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних підстав для визнання винуватості.

Згідно ч.2 ст.475 КК України суд приймає рішення у випадку затвердження угоди про визнання вини, якщо сторонами угоди узгоджено покарання, в даному випадку у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.

Таким чином, суд враховує матеріали кримінального правопорушення, направлені до суду, думку прокурора та обвинуваченого ОСОБА_1, який погоджується на призначення узгодженого покарання, визначеного укладеною угодою.

При цьому, на підставі ст. 476 КПК України судом роз'яснено обвинуваченому ОСОБА_1 що у разі невиконання угоди про визнання винуватості прокурор має право звернутися до суду, який затвердив дану угоду, з клопотанням про скасування вироку, яким затверджена угода, може бути подана протягом встановлених законом строків давності притягнення до кримінальної відповідальності за вчинення відповідного кримінального правопорушення.

Виходячи з викладеного суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором та ОСОБА_1.

Керуючись ст.ст. 314, 373, 374, 475 КПК України , суд,

З А С У Д И В:

Угоду від 02 лютого 2018 року по кримінальному провадженню № 32018170000000004 про визнання винуватості укладену між прокурором прокуратури Полтавської області Дорогейко Д.В. і обвинуваченим ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205 КК України. - затвердити.

Визнати ОСОБА_1 винуватим за ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України та призначити узгоджене покарання у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян в сумі 8500 грн.

Запобіжний захід відносно ОСОБА_1 до набрання вироком законної сили обрати особисте зобов'язання, поклавши на нього обов'язки не відлучатися із населеного пункту, в якому він зареєстрований та проживає, без дозволу суду, повідомляти суд про зміну свого місця проживання.

Вирок може бути оскаржений, з підстав, передбачених статтею 394 КПК України до Апеляційного суду Полтавської області через Крюківський районний суд м. Кременчука протягом 30 днів з дня його проголошення.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку суду. Копія вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору.

Суддя: В.І.Хіневич