Ухвала суду № 75432716, 19.07.2018, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/9737/18

Провадження № 1-кс/263/5494/2018

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, при секретарі Єжижанському М.Є., розглянувши матеріали клопотання прокурора відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, внесеного у кримінальному провадженні № 42017050000000183 від 23.02.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364, ч.2 ст.15, ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області ОСОБА_2 звернулася до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 42017050000000183 від 23.02.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364, ч.2 ст.15, ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що під час досудового розслідування встановлено, що посадові особи Донецької митниці ДФС спільно з посадовими особами ГУ ДФС в Донецькій області, за попередньою змовою з підприємницькими структурами, зловживаючи службовим становищем забезпечують умови для незаконного експорту товарів підприємствами з ознаками «фіктивності» з метою неповернення валютної виручки до держави та ухилення від сплати ПДВ підприємствами реального сектору економіки, чим завдали інтересам держави збитків на суму понад 8 млн. грн., що відноситься до тяжких наслідків.

Зокрема, співробітниками Донецької митниці ДФС здійснено оформлення поданих митних декларацій вказаних підприємств, незважаючи на відсутність документів (копії довіреності), які підтверджують правомірність підписання контрактів зі сторони нерезидентів та відсутності документів, які підтверджують проведення обов’язкової державної реєстрації зовнішньоекономічного договору.

Таким чином, службові особи Донецької митниці ДФС, зловживаючи своїм службовим становищем, забезпечують умови для незаконного експорту сільськогосподарських товарів з боку комерційних структур, в тому числі фіктивних, з метою мінімізації податкових платежів та неповернення валютної виручки із-за кордону.

Досудовим розслідуванням встановлено, що кінцевим вигодонабувачем від незаконної діяльності з реалізації зерна невстановленого походження підприємствами ТОВ «ОСОБА_3 ТРЕЙД» (код 40767090), ТОВ «АВРЕОЛ» (код 40895616), ТОВ «АГРО СПЕЦ ТОРГ» (код 40834050), ТОВ «САНГРЕЙН ІНВЕСТ» (код 34000176), ТОВ «Сіріус Альянс» (код 39702076), які задіяні у схемі ухилення від сплати податків, фактично є ТОВ «МАРГАЗ» (код 34440221), що підтверджується відомостями органів ДФС.

Проведеним досудовим розслідуванням не підтверджено реальність здійснення господарських операцій встановлених підприємств по всьому ланцюгу постачання.

На даний час виникла необхідність дослідження проведених контрольно-перевірочних заходів структурними підрозділами ДФС України з припинення вказаної незаконної схеми, встановлення причетних до неї посадових та службових осіб, визначення розміру збитків, нанесених державному бюджету в результаті вказаної злочинної діяльності та забезпечення їх відшкодування.

Згідно з копіями первинних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «МАРГАЗ» (код 34440221), а також інформації щодо господарської діяльності ТОВ «Сіріус Альянс» (код 39702076), ТОВ «ОСОБА_3 ТРЕЙД» (код 40767090), ТОВ «АВРЕОЛ» (код 40895616), ТОВ «АГРО СПЕЦ ТОРГ» (код 40834050), ТОВ «САНГРЕЙН ІНВЕСТ» (код 34000176) встановлено, що логістичні послуги по перевезенню зернових культур, походження яких не встановлено, здійснювало ПП «Атланта Агро» (код 32150080).

У той же час, проведеним досудовим розслідуванням встановлено достатньо підстав вважати, що посадові особи ПП «Атланта Агро» (код 32150080) сприяли вищезазначеній незаконній схемі ухилення від сплати податків.

Про вказане свідчить той факт, що під час надання логістичних послуг ПП «Атланта Агро» здійснювало придбання послуг за номенклатурою «Послуги для забезпечення транспортного експедирування», «Транспортно-експедиційні послуги по України», «Послуги для забезпечення транспортного експедирування перевезень вантажів» у наступних суб’єктів господарської діяльності: ТОВ «ТК Велес-Маркет» (код 40672773), ПП «КАНАЛ – М» (код 31124196), ТОВ «ВЕРТІКС-ТРЕЙД» (код 40053000), ТОВ «САБТЕХПРОМ» (код 40051658), ТОВ «ДИСТРИБУЦІЙНИЙ ЦЕНТР БУДІВНИЦТВА» (код 40046260), ПП «КАНАЛ» (код 30363711), ТОВ «МАГНА ТРАНС» (код 41108590), ТОВ «ВЕЛУРС» (код 41158567), ТОВ «ПЗП» (код 31980957).

Водночас, ПП «Атланта Агро» (код 32150080) є суб’єктом господарської, що самостійно забезпечує надання транспортних послуг, у зв’язку із чим придбання послуг за номенклатурою «Послуги для забезпечення транспортного експедирування», «Транспортно-експедиційні послуги по України», «Послуги для забезпечення транспортного експедирування перевезень вантажів» свідчить про умисне збільшення витрат підприємства з метою мінімізації податкових зобов’язань.

Крім того, наявно достатньо підстав вважати, що придбання зазначених послуг є фіктивним, виходячи з наступного.

Відносно вищезазначених підприємств у Єдиному реєстрі судових рішень наявна велика кількість ухвал, відповідно до яких правоохоронними органами України здійснюються досудові розслідування за фактами ухилення від сплати податків, фіктивного підприємництва, шахрайства, тощо. У деяких підприємств періодично змінюються власники, у деяких – юридичні адреси, підприємства мають податкові борги, анульовані свідоцтва платників ПДВ.

З метою встановлення походження експортованих зернових культур, місць їх завантаження, даних відправників, а також встановлення повного ланцюга руху товарів та наданих послуг, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів щодо взаємовідносин ПП «Атланта Агро» (код ЄДРПОУ 32150080) із вищезазначеними суб’єктами господарської діяльності.

Приймаючи до уваги викладене, з метою перевірки викладених обставин у ПП «Атланта Агро» (код ЄДРПОУ 32150080), місцезнаходження: Дніпропетровська обл., місто Дніпро, вулиця Мічуріна, будинок 4, мають зберігаються оригінали документів пов’язані із діяльністю вказаних підприємств, оскільки дані документи зберегли на собі сліди злочину та необхідні слідству для встановлення збитків нанесених Державним інтересам, для забезпечення проведення подальших судово-економічної та почеркознавчої експертиз, а також вищевказані документи необхідні для притягнення винних до кримінальної відповідальності.

Прокурор надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У відповідності до ч.5,7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи на те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи та інформація мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити. Надати дозвіл прокурору відділу процесуального керівництва управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Донецької області ОСОБА_2, слідчим слідчої групи управління прокуратури Донецької області, чи іншим уповноваженим особам за дорученням, відповідно до вимог КПК України, на тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів ПП «Атланта Агро» (код ЄДРПОУ 32150080), які знаходяться у їх володінні, за адресою: Дніпропетровська обл., місто Дніпро, вул.Мічуріна, будинок 4, стосовно взаємовідносин ПП «Атланта Агро» (код ЄДРПОУ 32150080) із ТОВ «Сіріус Альянс» (код 39702076), ТОВ «ОСОБА_3 ТРЕЙД» (код 40767090), ТОВ «АВРЕОЛ» (код 40895616), ТОВ «АГРО СПЕЦ ТОРГ» (код 40834050), ТОВ «САНГРЕЙН ІНВЕСТ» (код 34000176), ТОВ «ТК Велес-Маркет» (код 40672773), ПП «КАНАЛ – М» (код 31124196), ТОВ «ВЕРТІКС-ТРЕЙД» (код 40053000), ТОВ «САБТЕХПРОМ» (код 40051658), ТОВ «ДИСТРИБУЦІЙНИЙ ЦЕНТР БУДІВНИЦТВА» (код 40046260), ПП «КАНАЛ» (код 30363711), ТОВ «МАГНА ТРАНС» (код 41108590), ТОВ «ВЕЛУРС» (код 41158567), ТОВ «ПЗП» (код 31980957) за період з 01.01.2016 року по теперішній час: щодо обставин проведення попередніх домовленостей, переговорів, підписання та фактичного виконання договорів, додаткових угод, інших документів, проведених розрахунків по взаємовідносинам з вказаними підприємствами (договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, акти прийому-приймання виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування ТМЦ, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та карток по рахунку 631, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження отримувача товару (робіт, послуг), по вищевказаним контрагентам, а також інші наявні документи, що підтверджують фінансово-господарські операції із вказаними контрагентами, а також можуть бути використані для встановлення походження зернових культур перевезених за участі ПП «Атланта Агро», та місць його навантаження та розвантаження.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку за вищевказаною адресою.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Томілін