Ухвала суду № 75432448, 08.07.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/8430/18

1-кс/295/3805/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.07.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі судового засідання Ковальчук О.С.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_1,погоджене прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодший радник юстиції ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

в с т а н о в и в:

старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_1, за погодженням з процесуальним керівником у справі прокурором Житомирської місцевої прокуратури подано клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Артхаус Груп» (код ЄДР 40452423), здійснюючи будівництво житлового комплексу «Домашній» за адресою Житомирська область, Житомирський район, с. Оліївка вул. Євгена Рихліла, буд. 11 та реалізуючи квартири громадянам, у період з 01.01.2017 по теперішній час, шляхом заниження вартості об’єкту оподаткування ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім цього встановлено, що при придбанні квартир в ЖК «Домашній» за адресою: Житомирська область, Житомирський район, с. Оліївка, вул. Євгена Рихліла, буд. 11, з фізичними особами – покупцями укладаються договір купівлі-продажу майнових прав на квартиру між фізичною особою – покупцем та ТОВ «Артхаус Груп» (код ЄДРПОУ 40452423) та договір купівлі-продажу деривативу між фізичною особою – покупцем та АТ "Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд "Дівайн" (код ЄДРПОУ 40393295).Крім того, згідно вказаного проекту договору, АТ "Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд "Дівайн" діє від імені та в інтересах, згідно договору про управління активами №4/2016-УА від 24.06.2016 р., ТОВ "Компанія з управління активами "Сіті Ессет Менеджмент" (код ЄДРПОУ 36018501).

Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність у вилученні інформації по банківським рахункам Акціонерного Товариства «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «ДІВАЙН» (код ЄДР 40393295), з метою встановлення причетності службових осіб вказаного підприємства до незаконної діяльності направленої на ухилення від сплати податків.

Так встановлено, що у Акціонерного Товариства «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «ДІВАЙН» (код ЄДР 40393295) у ПАТ КБ "ЄВРОБАНК" (МФО 380355) відкрито рахунки №26513316870001, № 26502316870001, у Київському ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», м. Київ (МФО 321842) відкрито рахунки №26504053000838, №26506053000665, № 26500053000036, №26502053000960, № 26509053000112 у ПАТ "ВЕКТОР БАНК" (МФО 339038) відкрито рахунки № 2650905022356, № 2650205012356, у ПАТ "АЛЬФА-БАНК" у м. Києві (МФО300346) відкрито рахунки 26509024376103, № 26508024376104, № 26500024376102, № 26507024376105, № 26501024376101, у ПАТ «БАНК IНВЕСТИЦIЙ ОСОБА_3» м. Київ відкрито рахунки № 265096346301, № 265106346301, у ПуАТ «КБ «АКОРД БАНК» (МФО380634) відкрито рахунок № 26504077310001, у Акцiонерний банк «Пiвденний» (МФО328209) відкрито рахунок № 26508010049620.

У ПАТ КБ "ЄВРОБАНК" (МФО 380355), Київському ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», м. Київ (МФО 321842), ПАТ "ВЕКТОР БАНК" (МФО 339038), ПАТ "АЛЬФА-БАНК" у м. Києві (МФО300346), ПАТ «БАНК IНВЕСТИЦIЙ ОСОБА_3» м. Київ, ПуАТ «КБ «АКОРД БАНК» (МФО380634), Акцiонерний банк «Пiвденний» (МФО328209) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб Акціонерного Товариства «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «ДІВАЙН» (код ЄДР 40393295) оригінали доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи “клієнт-банк”, договори на обслуговування системи “клієнт-банк”, акти про введення системи “клієнт-банк” в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи “клієнт-банк”, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться в ПАТ КБ "ЄВРОБАНК" (МФО 380355) по рахункам № 26513316870001 (980), № 26502316870001 (980); Київському ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» м. Київ (МФО 321842) по рахункам № 26504053000838 (980), № 26506053000665 (980), № 26500053000036 (980), №26502053000960 (980), № 26509053000112 (980); ПАТ "ВЕКТОР БАНК" (МФО 339038) по рахункам № 2650905022356 (980), № 2650205012356 (980); ПАТ "АЛЬФА-БАНК" у м. Києві (МФО300346) по рахункам № 26509024376103 (980), № 26508024376104 (980), № 26500024376102 (980), № 26507024376105 (980), № 26501024376101 (980); ПАТ «БАНК IНВЕСТИЦIЙ ОСОБА_3» м. Київ по рахункам № 265096346301 (980), № 265106346301(980); ПуАТ «КБ «АКОРД БАНК» (МФО380634) по рахунку № 26504077310001 (980); Акцiонерний банк «Пiвденний» (МФО328209) по рахунку № 26508010049620 (980), які відкриті АТ «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «ДІВАЙН» (код ЄДР 40393295) а саме: інформації, як на паперових так і електронних носіях, за період з 01.01.2017 року (або дати відкриття рахунків) по 01.06.2018 року (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції); обліково – реєстраційної справи АТ «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «ДІВАЙН» (код ЄДР 40393295) в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора АТ «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «ДІВАЙН» (код ЄДР 40393295), оригіналу доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахункам Акціонерного Товариства «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «ДІВАЙН» (код ЄДР 40393295); протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

У судове засідання слідчий не з’явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримує та просить його задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Під час розгляду клопотання встановлено, що згідно з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 29.05.2018 внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та зареєстровано кримінальне провадження №32018060000000023 з правовою кваліфікацією ч.3 ст.212 КК України.

Згідно положень п.2,3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на те, що інформація, яка перебуває у володінні операторів мобільного зв'язку, доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_1, Надати старшому слідчому з ОВС в ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_1, заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, яка знаходиться в службових осіб: ПАТ КБ "ЄВРОБАНК" (МФО 380355) по рахункам № 26513316870001 (980), № 26502316870001 (980); Київському ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» м. Київ (МФО 321842) по рахункам № 26504053000838 (980), № 26506053000665 (980), № 26500053000036 (980), №26502053000960 (980), № 26509053000112 (980); ПАТ "ВЕКТОР БАНК" (МФО 339038) по рахункам № 2650905022356 (980), № 2650205012356 (980); ПАТ "АЛЬФА-БАНК" у м. Києві (МФО300346) по рахункам № 26509024376103 (980), № 26508024376104 (980), № 26500024376102 (980), № 26507024376105 (980), № 26501024376101 (980); ПАТ «БАНК IНВЕСТИЦIЙ ОСОБА_3» м. Київ по рахункам № 265096346301 (980), № 265106346301(980); ПуАТ «КБ «АКОРД БАНК» (МФО380634) по рахунку № 26504077310001 (980); Акцiонерний банк «Пiвденний» (МФО328209) по рахунку № 26508010049620 (980), які відкриті АТ «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «ДІВАЙН» (код ЄДР 40393295), а саме: інформації, як на паперових так і електронних носіях, за період з 01.01.2017 року (або дати відкриття рахунків) по 01.06.2018 року (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції); обліково – реєстраційної справи АТ «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «ДІВАЙН» (код ЄДР 40393295) в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора АТ «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «ДІВАЙН» (код ЄДР 40393295), оригіналу доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахункам Акціонерного Товариства «ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД «ДІВАЙН» (код ЄДР 40393295);протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, без вилучення, з можливістю виготовлення копій.

В решті вимог-відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз’яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко