Ухвала суду № 75412703, 19.07.2018, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/8043/18

Провадження № 1-кс/592/4120/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду міста Суми – Катрич О.М., за участю секретаря судового засідання – Хуторянської В.В., розглянув клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про призначення та проведення судової економічної експертизи,-

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, яке мотивує тим, що ухвалою Ковпаківського районного суду м. Суми від 04.07.2018 у кримінальному №32016130580000022 призначено проведення судової економічної експертизи з метою підтвердження висновків аналітичного дослідження №15/18-28-16-0006/38867768 від 23.05.2018 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ПВП «Стандарт» ЄДРПОУ 38867768 з питань дотримання податкового та іншого законодавства по взаєморозрахункам з СВК «Владичень», ТОВ «Андрос» за період 01.01.2016 по 31.12.2017, що має значення для кримінального провадження. Проведення експертизи доручено експертам Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Заслуженого професора ОСОБА_2.

Від експерта вищезазначеної установи, 17.07.2018р. надіслано клопотання про надання додаткових матеріалів та визначення вихідних даних відносно оцінки документів складених СВК «Владичень» та ТОВ «Андрос» (зокрема накладних, податкових накладних, тощо) з огляду на фактичні обставини кримінального провадження (щодо допитів керівників СВК «Владичень» та ТОВ «Андрос»), як таких що не підлягають відображенню у складі податкового обліку ТОВ «ПВП «Стандарт».

На даний час, при проведенні вищезазначеної експертизи необхідно внести уточнення до ухвали Ковпаківського районного суду м. Суми від 04.07.2018р. про необхідність проведення експертного дослідження, без врахування в складі податкового кредиту ТОВ «Стандарт» включених сум по контрагентам: з СВК «Владичень» (код 03768948) та ТОВ «Андрос» (код 33212121), в межах визначених в висновку аналітичного дослідження №15/18-28-16-0006/38867768 від 23.05.2018 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ПВП «Стандарт» ЄДРПОУ 38867768 з питань дотримання податкового та іншого законодавства по взаєморозрахункам з СВК «Владичень», ТОВ «Андрос» за період 01.01.2016р. по 31.12.2017р.

Слідчий, повідомлений про місце та час його розгляду не прибув, надав заяву згідно якої клопотання підтримав, просив розглядати без його участі, що згідно ч. 3 ст. 244 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

Дослідивши клопотання та додані копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Ухвалою Ковпаківського районного суду м. Суми від 04.07.2018р. клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про проведення судової економічної експертизи – задоволено. Призначено у кримінальному провадженні №32016130580000022 від 21.11.2016р. судову економічну експертизу висновків аналітичного дослідження №15/18-28-16-0006/38867768 від 23.05.2018р. про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ПВП «Стандарт» ЄДРПОУ 38867768 з питань дотримання податкового та іншого законодавства по взаєморозрахункам з СВК «Владичень», ТОВ «Андрос» за період 01.01.2016р. по 31.12.2017р., до проведення якої залучити експерта Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Заслуженого професора ОСОБА_2.

17.07.2018р. надійшло клопотання експерта про подання додаткових матеріалів, необхідних для дачі висновку експерта № 17052 по кримінальному провадженню № 32016130580000022.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Дослідивши матеріали справи, вважаю клопотання обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 242, 243, 244 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 – задовольнити.

Внести уточнення до ухвали Ковпаківського районного суду м. Суми від 04.07.2018р. (Справа №592/8043/18) про проведення судової економічної експертизи без врахування в складі податкового кредиту ТОВ «ПВП Стандарт» (код 38867768) включених сум по контрагентам: з СВК «Владичень» (код 03768948) та ТОВ «Андрос» (код 33212121), в межах визначених в висновку аналітичного дослідження №15/18-28-16-0006/38867768 від 23.05.2018 з урахуванням даних встановлених в ході проведення досудового розслідування, щодо неможливості здійснення господарських операцій СВК «Владичень», ТОВ «Андрос» з реалізації с/г продукції у зв’язку із відсутністю факту (джерела) їх законного введення в обіг та/або реального задекларованого виробництва, при встановленні арифметичного розміру донарахувань в частині ПДВ за період з 01.01.2016р. по 31.12.2017р.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя О.М. Катрич