Ухвала суду № 75408063, 18.07.2018, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/805/2018

Справа № 537/1541/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.07.2018 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, за участі секретаря Грицькової Я.С., слідчого Сніжко М.Г., розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

встановив:

Слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2, звернулася до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури про надання доступу до оригіналів документів СВК «Багачанський», юридична адреса: Полтавська обл., Хорольський район, с. Покровська Багачка, вул. Леніна, буд. 1), по фінансово – господарським взаємовідносинам ТОВ «Баришівський тепличний комбінат», ТОВ «Консул 8», ТОВ «Форт Лайн» та ТОВ «Легіон 2015» за період з 06.10.2016 року по 02.11.2017 року, з можливістю вилучення оригіналів документів зазначених в прохальній частині клопотанні.

На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що слідчий відділ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018170090000004, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що протягом періоду з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року службові особи СВК "Багачанський" (код ЄДРПОУ 3770201) та СВК "Хильківський" (код ЄДРПОУ 3770247), які є пов'язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат» (код ЄДРПОУ 41358864), ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921), ТОВ «Форт Лайн» (код ЄДРПОУ 40135821) та ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097), умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах. 07.05.2018 року на підставі ухвали слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука проведено обшук нежитлового приміщення, яке належить на праві власності СВК «Багачанський» за адресою: Полтавська обл., Хорольський район, с. Покровська Багачка, вул. Леніна, буд. 1 та вилучено частину документів первинного бухгалтерського обліку та податкової звітності СВК «Багачанський» по взаємовідносинам із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат» (код ЄДРПОУ 41358864), ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921), ТОВ «Форт Лайн» (код ЄДРПОУ 40135821) та ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097). 11 травня 2018 року винесено постанови про призначення почеркознавчих експертиз документів СВК «Багачанський» та СВК «Хильківський» по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат», ТОВ «Консул 8», ТОВ «Форт Лайн» та ТОВ «Легіон 2015». Ухвалою слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 17.05.2018 зобов’язано повернути документи, які було вилучено під час обшуку 07.05.2018 в нежитловому приміщенні за адресою: Полтавська обл., Хорольський район, с. Покровська Багачка, вул. Леніна, буд. 1. В ході досудового розслідування слідчим було направлено на адресу СВК «Багачанський» лист із проханням звернутися до СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області для отримання документів, які зобов’язано повернути відповідно до ухвали слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 17.05.2018, але до цього часу для повернення вказаних документів ніхто не звернувся. Таким чином, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які фактично зберігаються у СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. І. Сердюка, буд. 43, але володільцем яких є СВК «Багачанський». Враховуючи той факт, що документи до яких планується отримати тимчасовий доступ в подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженню (оскільки містять дані про факти вчинення кримінального правопорушення) та враховуючи, що іншими способами неможливо підтвердити чи спростувати факт надання послуг та продаж ТМЦ для СВК «Багачанський», з 06.10.2016 року по 02.11.2017 року, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, володільцем яких є СВК «Багачанський» (код ЄДРПОУ 3770201, Полтавська обл., Хорольський район, с. Покровська Багачка, вул. Леніна, буд. 1), в зв’язку з чим слідчий звернулась до слідчого судді з даним клопотанням.

Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримала в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник СВК «Багачанський» у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про дату, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з’явився. Подав письмове клопотання, в якому просить справу слухати без його участі. Пояснив, що зазначені в клопотанні документи фінансово – господарської діяльності СВК «Багачанський» були виявлені та вилучені слідчими СВ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області під час проведеного обшуку 07.05.2018 року, тому заперечував проти задоволення клопотання.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Вислухавши слідчого, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно положень ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим суддею, зокрема з наявного в матеріалах клопотання витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32018170090000004 в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження, долученими до клопотання, встановлено, що слідчий відділ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження за вказаним номером, відомості про яке внесено до ЄРДР 21.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

З витягу вбачається, що протягом періоду з 06.10.2016 року по 02.11.2017 року службові особи СВК "Багачанський" (код ЄДРПОУ 3770201) та СВК "Хильківський" (код ЄДРПОУ 3770247), які є пов'язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат» (код ЄДРПОУ 41358864), ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921), ТОВ «Форт Лайн» (код ЄДРПОУ 40135821) та ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097), умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах.

На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

З матеріалів поданих в обґрунтування клопотання вбачається, що 07.05.2018 року на підставі ухвали слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука проведено обшук нежитлового приміщення, яке належить на праві власності СВК «Багачанський» за адресою: Полтавська обл., Хорольський район, с. Покровська Багачка, вул. Леніна, буд. 1, під час якого вилучено документи первинного бухгалтерського обліку та податкової звітності СВК «Багачанський» по взаємовідносинам із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат», ТОВ «Консул 8», ТОВ «Форт Лайн» та ТОВ «Легіон 2015».

Ухвалою слідчого судді від 17.05.2018 року зобов’язано старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 повернути СВК «Багачанський» документи вилучені під час обшуку 07.05.2018 року.

З супровідного листа за вих. № 2144/ 10/16-03 від 04.06.2018 року вбачається, що слідчий повідомляє СВК «Багачанський» про те, що їм необхідно звернутись до СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області для отримання документів зазначених в ухвалі від 17.05.2018 року. Однак, доказів направлення даного супровідного листа на адресу СВК «Багачанський» слідчому судді не надано. Таким чином з наведеного вбачається, що документи доступ до яких просить надати слідчий на час розгляду клопотання перебувають у СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, а ухвала слідчого судді від 17.05.2018 року не виконана.

Слідчий суддя, беручи до уваги доводи слідчого в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування клопотання, враховуючи те, що документи відсутні у СВК «Багачанський» вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 376 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

В задоволенні клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко

Повний текст ухвали слідчого судді оголошено 20.07.2018 року.