Ухвала суду № 75388790, 18.07.2018, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/11262/18

Номер провадження:1-кс/521/4265/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 липня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Гарський О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області у кримінальному провадженні за кримінальним провадженням № 32018160020000003 від 01.02.2018 року про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні в ПАТ «МАРФІН БАНК»(МФО 328168), -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання слідчого вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018160020000003 від 01.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи TOB «ТТ» в період з 01.01.2017 року по 31.12.2017 року діючи умисно, при здійсненні фінансово - господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Сіквест - торг», ТОВ «Алко М», ПП «Херсонбудстар», ТВ «Лігатура групп», ТОВ «Транзит про», ПП «А-Оптторгсервіс», ТОВ «Опт-капитал», ПП Трайгон-Херсон-Південь», ПП Інком-ретал», ТОВ «Трейд-економ», ПП «Південьтрансоптторг», ПП «Добробут трейд», ПП «Буд-опторг-прайм», ПП «ВК Цемент», TOB «Транс-трейдинг», ПП «КФ «Агроресурс», ПП «МП Трейд», ПП «Грандбудстар», ТОВ «Агробіотех-1», ПП «Колос», в порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України № 2755- VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), шляхом заниження обсягів постачання від операцій з контрагентами - покупцями, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у розмірі 4 698 118, 02 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що реалізація частини придбаного товару TOB «ТТ» фактично реалізується на торгові об'єкти (магазини, ринки, кафе та ін.) розташовані на території м. Одеси та Одеської області, за готівку без відображення в бухгалтерській та податковій звітності. Маючи в користуванні складські приміщення TOB «ТТ» здійснює забезпечення лікеро-горілчаними виробами, пивом, напоями, водою торгових об'єктів невстановлених осіб м. Одеси та Одеської області за готівку, без відображення даної реалізації в бухгалтерській та податковій звітності.

Тож з метою формування податкових зобов'язань посадові особи ТОВ «ТТ» відображають документальну реалізацію ТМЦ, які були фактично реалізовані за готівку (проводять безтоварні операції) на ряд підприємств з ознаками "ризиковості" різних регіонів України і тим самим формують для підприємств - покупців незаконний податковий кредит.

Згідно висновку експертного дослідження від 25.01.2018№21 встановлено, що ТОВ «ТТ» занижено податок на додану вартість та податок на прибуток підприємства на загальну суму 4 698 118,02 грн.

В ході розслідування встановлено, що ТОВ «ТТ» (код ЄДРПОУ 30566803) відкрито рахунок № 26000177741 (українська гривня), в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168).

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта ТОВ «ТТ» шляхом їх вилучення.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає поверненню для усунення недоліків, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що слідчим подано клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168). Разом з тим, мотивувальна частина клопотання не містить відомостей про місце розташування ПАТ «МАРФІН БАНК», правову кваліфікацію кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність.

Крім того, вказане клопотання на думку слідчого судді не мотивоване, та суперечить п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, оскільки слідчим не доказана неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи викладені обставини, слідчий суддя вважає за необхідне повернути клопотання для усунення недоліків.

Керуючись ст.ст. 160, 164, 372 КПК України, Слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Повернути клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області у кримінальному провадженні за кримінальним провадженням № 32018160020000003 від 01.02.2018 року для усунення недоліків, викладених в мотивувальній частині ухвали.

Копію ухвали направити старшому слідчому Оксенюк Ю. та прокурору Адельшину М.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.В. Гарський