Ухвала суду № 75385108, 18.07.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/2654/18

Провадження № 1-кс/552/1876/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.07.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В., при секретарі Домашкевич А.А., за участю слідчого Парфенюк О.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Укргазвидобування» (код 30019775, юридична адреса: м. Київ, вул. Кудрявська, буд. 26/28).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що службові особи ТОВ «БЕК «Технікс» (код 39917201) протягом 2016-2017 років умисно ухилились від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на загальну суму 3 157 833,3 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПАТ «Укргазвидобування» (код 30019775), ТОВ «Інвеставтоматика» (код 39624983), ТОВ «БЕК «Технікс» (код 39917201), ТОВ «Перша Українська Хімічна Компанія» (код 33226752) та ТОВ «Бурінком-Україна» (код 32073567) вчинено умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, згідно інформації УСБУ в Полтавській області від 13.03.2018 №66/8/24-1751, щодо вчинення кримінального правопорушення, в 2016 - 2017 роках ПАТ «Укргазвидобування» проведено ряд тендерних закупівель переможцями яких, за попередньою домовленістю сторін, визначено ТОВ «Бурова енергетична компанія «Технікс», ТОВ «Перша українська хімічна компанія», ТОВ «Бурінком- Україна» та ТОВ «Інвеставтоматика».

Зокрема, з ТОВ «Бурова енергетична компанія «Технікс» укладено договори на проведення послуг з капітального ремонту нафтових та газових свердловин на родовищах ГПУ «Полтавагазвидобування» на загальну суму близько 200 млн. грн. Оплата зазначених послуг здійснюється з розрахунку операційної ставки на добу, в незалежності від обсягів проведених робіт.

В той же час, встановлено, що за домовленостями з службовими особами ПАТ «Укргазвидобування» термін дії договору з ТОВ «БЕК «Технікс» за відомо збільшено, що дає можливість товариству отримувати частину грошових коштів під час перебування обладнання на свердловинах ПАТ «Укргазвидобування» фактично без проведення робіт та виробничих витрат.

З метою виведення коштів державного підприємства до тіньового сектору економіки, їх конвертацію у готівку та розподілу між учасниками протиправного механізму, службовими особами ТОВ «БЕК «Технікс» укладено ряд фіктивних договорів з підприємствами, які являються фігурантами ряду кримінальних проваджень стосовно фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків: ТОВ «Велесіті» (код 40752434), ТОВ «Медіагрупторг» (код 40752460), ТОВ «Виробнича база «Левадник» (код 38194427) та ТОВ «Талан-Сервіс» (код 40233386), яким перераховуються грошові кошти за послуги з оренди обладнання, машин, механізмів, на загальну суму близько 19 млн. грн., які фактично не надавались.

Крім цього, у 2016 - 2017 роках ПАТ «Укргазвидобування» укладено договори з ТОВ «Перша українська хімічна компанія» та ТОВ «Бурінком-Україна» на поставку бурових доліт на суму близько 80 млн. грн. та 29 млн. грн. відповідно. Встановлено, що з метою здешевлення собівартості поставленої продукції, з відому службових осіб ПАТ «Укргазвидобування», зазначені товариства постачають до державного підприємства бурові долота неналежної якості, в т.ч. бувшого використання за цінами нових, використовуючи при цьому підроблені документальні матеріали (паспорти, сертифікати) щодо термінів їх виготовлення та фактичного походження.

Встановлено, що з метою виведення коштів до тіньового сектору економіки ТОВ «Перша українська хімічна компанія» та ТОВ «Бурінком-Україна» перераховано на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, які являються фігурантами ряду кримінальних проваджень стосовно фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків: ТОВ «Альта Прайм» (код 41572552), ТОВ «Драблейн» (код 41581200), ТОВ «Універсальна бурильна техніка» (код 40978147), ТОВ «Протект Базис» (код 41718237), ТОВ «Торенія Трейд» (код 41050917), ТОВ «Інтерсервіс Інвайт» (41050917), ТОВ «А-Стор» (код 41316185), ТОВ «Елістар Корпорейт» (41620658), ТОВ «Вайт Капітал» (код 41562717), ТОВ «Карго Солюшн» (код 41230433), ТОВ «Буревестник» (41018564), ТОВ «Аделен Універс» (код 41563349), ТОВ «Трейдексперт» (41217522), ТОВ «Глобал Майнд» (код 41113861), ТОВ «Ейлін Резорт» (41540625), ТОВ «Перша агрокомпанія» (41006868), ТОВ «Віражіо Трейд» (код 41537345), ПП «Мілавей» (код 40975628), ТОВ «Локо Універс» (41483398), ТОВ «Феррете» (код 40952883), ТОВ «Грос-Велл» (код 40942372) близько 40 млн. грн.

Крім того, за аналогічною схемою ПАТ «Укргазвидобування» укладено ряд договорів з ТОВ «Інвеставтоматика» на поставку обладнання та деталей на загальну суму близько 41 млн. грн., частина з яких перерахована зазначеним товариством на рахунки юридичних осіб, які являються фігурантами ряду кримінальних проваджень стосовно фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків, зборів: ТОВ «ОСОБА_2 сервіс» (код 40510233), ТОВ «Нафтогазтехконтроль» (код 38392816) та ТОВ «Промметрологія» (39564982) за надання консультаційних послуг з питань ведення комерційної діяльності, юридичних послуг, проведення аналітичних досліджень, пошук виробників та постачальників обладнання, що вказує на фіктивність наданих послуг та контрагентів.

У зв’язку з вищевикладеним виникла необхідність в отриманні оригіналів, а у разі їх відсутності, завірених копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «Укргазвидобування» (код 30019775) із ТОВ «Інвеставтоматика» (код 39624983), ТОВ «БЕК «Технікс» (код 39917201), ТОВ «Перша Українська Хімічна Компанія» (код 33226752) та ТОВ «Бурінком-Україна» (код 32073567) протягом 2016-2017 років, а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ПАТ «Укргазвидобування» (код 30019775) по взаємовідносинам із зазначеними контрагентами, що дасть можливість перевірити факти взаємовідносин, встановити обсяги відображених взаємовідносин між зазначеними підприємствами.

У судовому засіданні слідчий Парфенюк О.В. клопотання підтримав та просив суд його задовольнити посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У поданому до суду клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають саме у володінні ПАТ «Укргазвидобування» (код 30019775), перебувають за адресою: м. Київ, вул. Кудрявська, буд. 26/28 та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду, а також, що вони в сукупності з іншими речами і документами можуть мати в майбутньому суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, поданими до суду матеріалами доведено можливість використання в майбутньому як доказів відомостей, що містяться в документах, щодо яких внесено подання та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності завірених копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «Укргазвидобування» (код 30019775) із ТОВ «Інвеставтоматика» (код 39624983), ТОВ «БЕК «Технікс» (код 39917201), ТОВ «Перша Українська Хімічна Компанія» (код 33226752) та ТОВ «Бурінком-Україна» (код 32073567) протягом 2016-2017 років, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, документів складського обліку, журналів виїзду та в’їзду автотранспорту, складських книг, документів про використання товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг, а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ПАТ «Укргазвидобування» (код 30019775) та мають значення для досудового розслідування, які перебувають у володінні ПАТ «Укргазвидобування» (код 30019775, юридична адреса: м. Київ, вул. Кудрявська, буд. 26/28).

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати: старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 та іншим особам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз’яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ю. В. Куліш