Ухвала суду № 75337644, 16.07.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1671/18

Провадження № 1-кс/552/1837/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.07.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В., при секретарі Жовтяк М.О., за участю слідчого Порохневський І.О. розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, знаходяться у володінні ТОВ «Центральна нафтогазотранспортна компанія» (код ЄДРПОУ 33660570), юридична адреса якого згідно реєстраційно-облікових відомостей: 36020, м. Полтава, вул. Пилипа Орлика, 28.

Своє клопотання обґрунтовує тим що, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018170000000054 від 15.03.2018, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Завод НГВО» (код ЄДРПОУ 36324587) протягом січня-лютого 2017 року умисно занизили податок на додану вартість на суму 1 536 403,63 грн. внаслідок відображення в податковому та бухгалтерському обліках господарських взаємовідносин з придбання товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код ЄДРПОУ 40782385), які фактично не відбувались.

Окрім того в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Завод НГВО» (код ЄДРПОУ 36324587, м. Полтава, вул. Злагоди, 42), будучи пов’язані взаємною фінансово-господарською діяльністю із службовими особами підприємства ВК ТОВ «Техкомплектсервіс» (код ЄДРПОУ 32636107, м. Полтава, вул. Злагоди, 42), у періоди часу з 2016 року по теперішній час, документально відображували по бухгалтерському обліку та податковій звітності підконтрольних підприємств нібито проведені господарські операції з ТОВ «Вектор Інтерлайт» (код ЄДРПОУ 40617581), ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» (код ЄДРПОУ 40782385), ТОВ «ИН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41045273), ТОВ «Успіх Груп» (код ЄДРПОУ 41049868), ТОВ «Ева Траст» (код ЄДРПОУ 40540857) та іншими підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», внаслідок чого ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Відповідно до акту документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Завод НГВО» за №1515/16-31-14-05/36324587 від 17.11.2017, з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» за період з 01.01.2017 по 28.02.2017, складеного співробітниками ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що службові особи ТОВ «Завод НГВО», по документах податкового та бухгалтерського обліку підприємства відображували операції по придбанню бурового обладнання від ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт», які реально не відбувались.

Одночасно із цим встановлено, що по бухгалтерському та податковому обліках підприємства ТОВ ВК ТОВ «Техкомплектсервіс» у періоди часу січня 2017 року, також відображувались аналогічні операції по придбанню бурового обладнання від ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт».

Відповідно до даних та відомостей з автоматизованої системи Державної фіскальної служби України в розрізі податкового кредиту та податкових зобов’язань підприємств ТОВ «Завод НГВО» та ВК ТОВ «Техкомплектсервіс» встановлено, що в періоди часу 2016 року по теперішній час, по податковому та бухгалтерському обліку вказаних підприємств, одночасно відображувалась реалізація придбаного у ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» та інших підприємств з ознаками «фіктивності» бурового обладнання в адресу підприємства ТОВ «Центральна нафтогазотранспортна компанія» (код ЄДРПОУ 33660570), юридична адреса якого згідно реєстраційно-облікових відомостей: 36020, м. Полтава, вул. Пилипа Орлика, 28.

Оскільки при вчинені злочину службовими особами ТОВ «Завод НГВО» та ВК ТОВ «Техкомплектсервіс» по неіснуючих взаємовідносинах із ТОВ «Кварт-Бізнес-Продукт» та іншими СГД, що мають ознаки «фіктивності», використовувались первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи, які є предметом злочину, їх вилучення має вирішальне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення та доведення винуватості осіб, які причетні до цього.

У судовому засіданні слідчий Порохневський І.О. клопотання підтримав та просив суд його задовольнити посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У поданому до суду клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають саме у володінні ТОВ «Центральна нафтогазотранспортна компанія» (код ЄДРПОУ 33660570), юридична адреса якого згідно реєстраційно-облікових відомостей: 36020, м. Полтава, вул. Пилипа Орлика, 28, а також що вони в сукупності з іншими речами і документами можуть мати в майбутньому суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, поданими до суду матеріалами доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, та можливість використання в майбутньому як доказів відомостей, що містяться в документах, щодо яких внесено подання та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів фінансово-господарських документів, що перебувають у володінні ТОВ «Центральна нафтогазотранспортна компанія» (код ЄДРПОУ 33660570), юридична адреса якого згідно реєстраційно-облікових відомостей: 36020, м. Полтава, вул. Пилипа Орлика, 28, що стосуються проведення взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Завод НГВО» (код ЄДРПОУ 36324587) та ВК ТОВ «Техкомплектсервіс» (код ЄДРПОУ 32636107), у тому числі: договорів (угод, контрактів) з додатками до них та специфікаціями, додаткових угод; рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; товарно-транспортних накладних, маршрутних листів; актів прийому передачі або здачі (з усіма додатками до них); актів звірки; довіреностей на отримання ТМЦ, сертифікатів відповідності, якісних свідоцтв, паспортів, технічної документації; документів складського обліку; платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок) або інших документів, які підтверджують розрахунки; документів, що підтверджують листування з вказаним підприємством; журналів обліку в’їзду/виїзду автотранспорту; документів, що відображають подальші операції по реалізації, передачі, переуступці, використання придбаного у ТОВ «Завод НГВО» та ВК ТОВ «Техкомплектсервіс» бурового обладнання; посадових інструкцій, наказів на призначення посадових осіб по ТОВ «Центральна нафтогазотранспортна компанія», за відповідні періоди часу з 01.01.2016 року по дату винесення ухвали слідчим суддею, та мають значення у кримінальному провадженні.

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати: прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_2, начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_3; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, а також іншим особам – за дорученням слідчого або прокурора.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз’яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ю. В. Куліш