Ухвала суду № 75310994, 10.07.2018, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/6194/18

1-кс/522/11620/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 липня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Попревич В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, по матеріалам кримінального провадження № 32017160000000072 від 15.08.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 звернувся до слідчого суді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю, в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32017160000000072 від 15.08.2017, мотивуючи наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32017160000000072 від 15.08.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Юг-Укрстрой», за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та за фактом замаху на привласнення бюджетних коштів у особливо великих розмірах службовими особами даного підприємства, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження, службові особи ТОВ «Юг-Укрстрой» (код ЄДРПОУ 37224235) за період з 01.06.2015 по 31.12.2016 по фінансово-господарським відносинам з ТОВ «Стройсоцстандартрозвиток» (код ЄДРПОУ 37421222) ухились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 4770860,73 грн.

Так, у зазначений період службовими особами ТОВ «Юг-Укрстрой» відображено у податковій звітності взаємовідносини на суму понад 15 млн. грн. щодо виконання робіт ТОВ «Стройсоцстандартрозвиток», на якому оформлено лише 2 особи, що може свідчити про безтоварний характер вказаних операцій, безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення витрат, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування з податку на прибуток підприємства.

Також, відповідно до повідомлення про вчинення злочину від 22.09.2017, службовими особами ТОВ «Юг-Укрстрой» для участі у тендерній закупівлі робіт по будівництву недобудованого лікувального корпусу ДУ «Інститут очних хвороб і тканинної терапії ім. В.П. Філатова НААН України» подано тендерному комітету державної установи документи, у яких відображені недостовірні відомості щодо наявних працівників відповідної кваліфікації, що може призвести до розкрадання бюджетних коштів.

У ході досудового розслідування на відповідну вимогу від 05.02.2018 ТОВ «Юг-Укрстрой» не надано відомостей щодо руху коштів по рахункам підприємства, що унеможливлює підтвердження фінансових взаємовідносин з ТОВ «Стройсоцстандартрозвиток».

Встановлено, що ТОВ «Юг-Укрстрой» (код ЄДРПОУ 37224235) відкрито рахунок № 26004302104301 (українська гривня) в ПАТ "ПтБ" (МФО 380388).

В ПАТ "ПтБ" (МФО 380388) можуть зберігатись наступні документи: відомості про рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитками печаток, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, нотаріально засвідчені доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, заяви клієнта про встановлення системи “клієнт-банк”, договори на обслуговування системи “клієнт-банк”, акти про введення системи “клієнт-банк” в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи “клієнт-банк”, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунків.

Дані документи можуть перебувати у володінні та зберігатись лише в ПАТ "ПтБ" (МФО 380388), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та можуть містити відомості, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Вилучення копій зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для ідентифікації осіб, що можуть бути причетними до вчинення злочину.

Окрім цього, вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Слідчий до судового засідання не з’явився, написав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

При цьому, виклик володільця документів на підставі ст. 163 КПК України не здійснювався.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання із додатками, вважає, що клопотання про надання доступу задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Відповідно до ч.ч. 4, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В своєму клопотанні слідчий не достатньо обґрунтовує наявність підстав для отримання тимчасового доступу до інформації, яка зберігається знаходяться у володінні ПАТ "ПтБ" (МФО 380388).

Таким чином, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у задоволенні клопотання слідчого.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-160, 163, 372 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні № 32017160000000072 від 15.08.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Попревич В.М.

10.07.2018