Ухвала суду № 75310957, 10.07.2018, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/6194/18

1-кс/522/11775/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 липня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Попревич В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, по матеріалам кримінального провадження № 32017160000000072 від 15.08.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 звернувся до слідчого суді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32017160000000072 від 15.08.2017, мотивуючи наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32017160000000072 від 15.08.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Юг-Укрстрой», за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та за фактом замаху на привласнення бюджетних коштів у особливо великих розмірах службовими особами даного підприємства, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження, службові особи ТОВ «Юг-Укрстрой» (код ЄДРПОУ 37224235) за період з 01.06.2015 по 31.12.2016 по фінансово-господарським відносинам з ТОВ «Стройсоцстандартрозвиток» (код ЄДРПОУ 37421222) ухились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 4770860,73 грн.

Так, у зазначений період службовими особами ТОВ «Юг-Укрстрой» відображено у податковій звітності взаємовідносини на суму понад 15 млн. грн. щодо виконання робіт ТОВ «Стройсоцстандартрозвиток», на якому оформлено лише 2 особи, що може свідчити про безтоварний характер вказаних операцій, безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення витрат, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування з податку на прибуток підприємства.

Також, відповідно до повідомлення про вчинення злочину від 22.09.2017, службовими особами ТОВ «Юг-Укрстрой» для участі у тендерній закупівлі робіт по будівництву недобудованого лікувального корпусу ДУ «Інститут очних хвороб і тканинної терапії ім. В.П. Філатова НААН України» подано тендерному комітету державної установи документи, у яких відображені недостовірні відомості щодо наявних працівників відповідної кваліфікації, що може призвести до розкрадання бюджетних коштів.

У ході слідства встановлено, що одним з об’єктів будівництва, по якому ТОВ «Юг-Укрстрой» залучало у якості підрядного ТОВ «Стройсоцстандартрозвиток», був морвокзал Ізмаїльської філії ДП «АМПУ», розташований по вул. Набережна Лукі Капікраяна, 4 у м. Ізмаїлі, в якому здійснювались роботи по капітальному ремонту фасаду та внутрішніх приміщень.

Для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні у слідства виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи, які зберігаються у Ізмаїльської філії ДП "АМПУ" (адміністрація Ізмаїльського морського порту), код ЄДРПОУ: 38728402, а саме первинні документи щодо взаємовідносин з ТОВ «Юг-Укрстрой» (код ЄДРПОУ 37224235), та інші відомості, документи щодо залучених підрядних/субпідрядних підприємств, ФОП, фізичних осіб, що фактично виконували вказані роботи, у тому числі листування щодо погодження пропуску на об’єкт будівництва осіб, будівельної техніки, журналів інструктажів з техніки безпеки при будівництві, інших документів, у яких відображені відомості щодо осіб, які фактично виконували роботи, замовником яких виступало ДП «АМПУ».

У ході досудового розслідування на відповідну вимогу від 31.05.2018 Ізмаїльською філією ДП "АМПУ" (адміністрація Ізмаїльського морського порту), код ЄДРПОУ: 38728402, не надано зазначені документи, що унеможливлює підтвердження господарських взаємовідносин з ТОВ «Юг-Укрстрой» та встановлення повного кола осіб, які можуть бути причетні до вчинення злочину.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються у Ізмаїльської філії ДП "АМПУ" (адміністрація Ізмаїльського морського порту), код ЄДРПОУ: 38728402, містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та являються джерелом доказів. Довести вищевказані обставини, інакше ніж за допомогою цих документів, не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій та проведенні експертиз в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав, зазначених у ньому.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, прийшов до висновку про необхідність задоволення клопотання виходячи із наступного.

Статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічена інформація має значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-160, 163, 372 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні № 32017160000000072 від 15.08.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, групі слідчих по даному кримінальному провадженню або особам, що будуть діяти за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення у Ізмаїльської філії ДП "АМПУ" (адміністрація Ізмаїльського морського порту), код ЄДРПОУ: 38728402:

- договорів з усіма додатковими угодами та специфікаціями, актів здачі-приймання виконаних робіт/наданих послуг/отриманих товарів, видаткових, податкових (з відомостями щодо їх реєстрації у ЄРПН) накладних, платіжних доручень, рахунків на оплату, інших документів, що підтверджують здійснення господарських операцій Ізмаїльської філії ДП "АМПУ" (адміністрація Ізмаїльського морського порту), код ЄДРПОУ: 38728402, з ТОВ «Юг-Укрстрой» (ЄДРПОУ 37224235) за період з 01.06.2015 по 31.12.2016;

- документів щодо залучених ТОВ «Юг-Укрстрой» (ЄДРПОУ 37224235) підрядних/субпідрядних підприємств, ФОП, фізичних осіб, що фактично виконували вказані роботи, у тому числі листування з Ізмаїльською філією ДП "АМПУ" (адміністрація Ізмаїльського морського порту), код ЄДРПОУ: 38728402, щодо погодження пропуску на об’єкт будівництва осіб, будівельної техніки, журналів інструктажів з техніки безпеки при будівництві, інших документів, у яких відображені відомості щодо осіб, які фактично виконували роботи по капітальному ремонту фасаду та внутрішніх приміщень морвокзалу Ізмаїльської філії ДП «АМПУ», розташованого по вул. Набережна Лукі Капікраяна, 4 у м. Ізмаїлі;

- документів, складених за результатами перевірок повноти та якості виконаних робіт по капітальному ремонту фасаду та внутрішніх приміщень морвокзалу Ізмаїльської філії ДП «АМПУ», розташованого по вул. Набережна Лукі Капікраяна, 4 у м. Ізмаїлі.

Зобов’язати відповідальних осіб надати тимчасовий доступ до зазначеної документів старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, групі слідчих по даному кримінальному провадженню або особам, що будуть діяти за дорученням слідчого,

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 10.08.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Попревич В.М.

10.07.2018